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补交以前年度印花税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-21 11:02:52
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-21 11:15:30
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
跨年度补交印花税应该怎么写分录
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配 贷：未分配利润（ 如果满足计提盈余公积金条件，需要计提法定盈余公积金）如果印花税金额不大的话，建议直接做在当年 税金及附加
62楼
2022-12-21 11:20:49
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毛毛菇凉：回复可可老师 金额不大的，做在当年是直接借营业税金及附加 贷银行存款吗
2022-12-21 11:35:03
毛毛菇凉：回复可可老师 未分配利润不是利润分配的
2022-12-21 11:55:40
可可老师：回复毛毛菇凉是的，金额不大的话，直接做到当期。重要性原则
2022-12-21 12:07:47
毛毛菇凉：回复可可老师 老师你能把分录写一下吗？
2022-12-21 12:28:36
毛毛菇凉：回复可可老师 我写的对吧？
2022-12-21 12:47:34
可可老师：回复毛毛菇凉借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷银行存款。 现在是叫税金及附加科目
2022-12-21 13:07:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
63楼
2022-12-21 11:41:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
以前年度印花税没有报，罚款1500，怎么做账，现在才处理的，应该是坐在当月吧，那计入什么会计科目呢，怎么写分录
这个的话 借：营业外支出-罚款 1500 贷：银行存款 1500
64楼
2022-12-22 10:32:12
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
四月份有补缴以前年度的印花税，那补缴的印花税我叫调整以前年度损益吗？
是的，应当通过“以前年度损益调整”。
65楼
2022-12-22 10:48:39
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向阳の花：回复岳老师 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——印花税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳： 借：应交税费——印花税 贷：库存现金 老师是做这几个分录吗？
2022-12-22 11:08:01
岳老师：回复向阳の花是的，非常正确，就是这样。
2022-12-22 11:25:42
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
66楼
2022-12-22 11:03:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年没计提印花税，今 年怎么结转？，借以前年度损益调整，贷：现金，
借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
67楼
2022-12-22 11:25:24
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
2018年7月补交2016年印花税，有滞纳金。我做的会计分录时：补计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税 缴纳时：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款 同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，交滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款，老师，我想问，有朋友说用以前年度损益调整科目会使我之前的财务报表不一致，，比如2017年财务年报是否需要更正的问题！烦请告知，谢谢！
汇算已经结束了，不用调整报表年初数。
68楼
2022-12-22 11:38:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
69楼
2022-12-23 10:46:22
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-23 11:07:36
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-23 11:33:30
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-23 11:48:41
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-23 12:02:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 嫣然 发表的提问：
刚接一公司财务，发现以前年度都没有交印花税，这个怎么补啊，会处罚吗？谢谢
您好 一般不会有处罚 有滞纳金
70楼
2022-12-23 11:16:04
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嫣然：回复bamboo老师 老师这个现在网上可以补交吗？
2022-12-23 11:30:33
bamboo老师：回复嫣然可以下次申报的时候一起补
2022-12-23 11:58:46
嫣然：回复bamboo老师 跨年不影响吗
2022-12-23 12:24:31
bamboo老师：回复嫣然跨年的话 一起申报的话 不影响 如果要注明是去年的话 要去税务大厅补
2022-12-23 12:46:20
嫣然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 12:56:36
bamboo老师：回复嫣然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 13:12:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 俊俊 发表的提问：
老师您好 去年是亏损的，多计提了印花税，想调整，那么除了调整印花税，以前年度损益也需要调整，以前年度损益调整怎么做分录，
你好！ 计提分录是怎么做的？
71楼
2022-12-23 11:36:00
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俊俊：回复蒋飞老师 计提了印花税，但减半征收，金额不对，今年1月交的印花税，做分录借应交税金—印花税贷以前年度损益调整 利润那比怎么做，亏损的
2022-12-23 12:01:18
俊俊：回复蒋飞老师 印花税不需要计提吗
2022-12-23 12:22:24
蒋飞老师：回复俊俊借：以前年度损益调整 贷：利润分配…未分配利润
2022-12-23 12:47:44
俊俊：回复蒋飞老师 如果是盈利的这笔分录也是这样做对吗
2022-12-23 13:01:58
蒋飞老师：回复俊俊你好！ 是的，是一样的分录。
2022-12-23 13:23:49
俊俊：回复蒋飞老师 印花税需要计提吗？
2022-12-23 13:50:39
俊俊：回复蒋飞老师 税都需要计提，费用不计提对吗
2022-12-23 14:18:41
蒋飞老师：回复俊俊你好！ 是的。
2022-12-23 14:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
72楼
2022-12-24 11:09:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
73楼
2022-12-24 11:15:33
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最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2022-12-24 11:27:24
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2022-12-24 11:51:12
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2022-12-24 12:06:07
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2022-12-24 12:21:21
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2022-12-24 12:42:27
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2022-12-24 13:11:35
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2022-12-24 13:24:42
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2022-12-24 13:49:09
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2022-12-24 14:12:41
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2022-12-24 14:36:20
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2022-12-24 14:51:52
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2022-12-24 15:05:58
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2022-12-24 15:23:01
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2022-12-24 15:52:17
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2022-12-24 16:05:28
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2022-12-24 16:15:32
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2022-12-24 16:28:47
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2022-12-24 16:52:38
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2022-12-24 17:19:16
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2022-12-24 17:35:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的麦片 发表的提问：
农村合作社弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好！ 弥补以前年度亏损，会计上不做分录。
74楼
2022-12-24 11:22:15
全部回复
蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。
2022-12-24 11:39:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
75楼
2022-12-24 11:35:59
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