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补交以前年度印花税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损的时候，要不要做分录到这个月的报表
不需要做分录的
91楼
2022-12-29 10:50:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损要做分录到这个月的报表吗
不需要做分录的呢
92楼
2022-12-29 11:03:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
93楼
2022-12-29 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
94楼
2023-01-03 10:38:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
95楼
2023-01-03 10:48:00
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mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2023-01-03 11:15:39
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2023-01-03 11:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
96楼
2023-01-03 11:03:00
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
97楼
2023-01-03 11:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
98楼
2023-01-04 10:15:11
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????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2023-01-04 10:30:16
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2023-01-04 10:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
99楼
2023-01-04 10:31:37
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2023-01-04 10:55:01
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-04 11:14:23
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2023-01-04 11:35:52
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 12:01:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
100楼
2023-01-04 10:41:13
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 兰子 发表的提问：
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
纳税调整是调21年度的
101楼
2023-01-04 10:58:10
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兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？
2023-01-04 11:22:36
文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款
2023-01-04 11:51:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
收到公司补交的去年的印花税，现在分录该怎么做，以前没计提过
你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；银行存款
102楼
2023-01-04 11:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪柔 发表的提问：
老师，请问补交以前年度的残保金，如何作分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 银行存款
103楼
2023-01-05 10:16:16
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雪柔：回复紫藤老师 好的！谢谢！
2023-01-05 10:42:26
紫藤老师：回复雪柔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-01-05 11:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
当补交以前年度的印花税计入以前年度损益调整科目，结转损益时，那不是会使当期的本年利润额减少吗
你好，不会的，只会影响以前年度的损益的
104楼
2023-01-05 10:38:29
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柒惜公子：回复邹老师 不是啊，结转损益时，借：主营业务收入15000= 贷：本年利润500 主营业务税金及附加2000 期间费用6000 以前年度损益1500 主营业务成本5000 如果没有以前年度损益科目的话，那本年利润应该为2000才对的呀，这样实际上不就是使当期的本年利润减少了1500元吗
2023-01-05 11:07:03
邹老师：回复柒惜公子你好，以前年底损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润期末余额，不影响当年的利润的
2023-01-05 11:31:38
柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:那意思是还要再从本年利润再结转到未分配利润了？是结账时就结转还是到年底时结转？
2023-01-05 11:43:32
邹老师：回复柒惜公子你好，以前年度损益是直接结转到利润分配——未分配利润的，而不是结转到本年利润，再结转到利润分配——未分配利润期 当月结转
2023-01-05 12:05:04
柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:哦 那直接结转到未分配利润里面就不用管了吗
2023-01-05 12:33:37
邹老师：回复柒惜公子你好，是的 做这个分录就可以了 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-05 12:47:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
105楼
2023-01-05 10:57:19
全部回复
22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 11:22:54
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-05 11:36:29
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