风趣的钢笔：回复邹老师 老师，印花税不用计提，当月发生当月缴纳就可以了是不是？

邹老师：回复风趣的钢笔你好，是的，是这样的

哎呦喂：回复邹老师 老师,第一笔是计提吗?

邹老师：回复哎呦喂你好，是的，第一笔计提，第二笔扣缴

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 是的，2021年少做了收入，现在自查出来，已经补交了增值税，附加税，印花税，及滞纳金

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；   那你就补做 ：借 银行存款或者库存现金或者应收账款贷以前年度损益调整   ； 应交税费-应交增值税 ；      借  以前年度损益调整贷  应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加   ；  缴纳 ：借     应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加     应交税费-应交增值税；  营业外支出-滞纳金   贷银行存款   ； 借以前年度损益调整- 印花税贷银行存款 。 结转以前年度损益调整 科目 到 利润分配-未分配利润   

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 老师，我还想咨询一下，那我2021年年度汇算清缴报表，需要怎么调整呢

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 你到时 要去 在21年年报里面 把这部分收入补进去  报即可    

瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么

瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发

瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报

刘泳杉：回复吴月柳 老师：2016年度的企业所得税汇算清缴什么时候开始？

吴月柳：回复刘泳杉一月一号开始做，五月三十一号结束，不过不用这么急，一般在四五月才提交的

英：回复小云老师 不通过应交税费-印花税吗

小云老师：回复英印花税不用计提的

闫倩老师：回复陈诗晗老师 老师，税金及附加就是主营业务税金及附加吧？

陈诗晗老师：回复闫倩老师是的，准则 不一样，科目稍有差异

Qiying：回复文文老师 但是我看到有资料说，不能计入应交税费也

文文老师：回复Qiying可以计入应交税费科目核算

Qiying：回复文文老师 那考试的时候呢，

文文老师：回复Qiying那我写的分录进行考试

小柒：回复王晶老师 银行直接缴纳的呢

王晶老师：回复小柒哦哦，在借应交税费，印花税，贷银行存款

小柒：回复王晶老师 如果没有计提印花税，是不是直接，借税金及附加，贷银行存款，需要做补提这步吗

王晶老师：回复小柒哦，补体一下比较规范的呢

小柒：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复小柒呃呃，不用客气的哒撒

1256478702：回复老江老师 可是教材说不通过应交税费这个科目的啊，应该是直接做交印花税的分录就可以了吧 借：税金及附加 贷：银行存款/库存现金

老江老师：回复1256478702是的，实务中，不需要计提，直接列支 但，计提，也不犯原则性错误！