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自查补税上年印花税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
211楼
2023-02-24 08:34:02
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-02-24 09:05:55
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-02-24 09:27:02
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-02-24 09:39:45
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-02-24 09:57:52
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-02-24 10:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ zlping 发表的提问：
老师印花税最新会计分录是什么?
借；管理费用——印花税 贷；银行存款
212楼
2023-02-24 08:52:02
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小潘、 发表的提问：
印花税的会计分录应该如何做
你好 借税金及附加 贷应交税费/银行存款
213楼
2023-02-24 09:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 诙谐的佩奇 发表的提问：
现在印花税怎么做会计分录啊？
你好，扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款
214楼
2023-02-24 09:38:59
全部回复
诙谐的佩奇：回复邹老师 会计科目里面只有，营业税金及附加，还有计提的时候呢
2023-02-24 09:56:10
邹老师：回复诙谐的佩奇你好，不需要做计提，扣缴直接做扣缴分录的 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-24 10:24:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 酷炫的眼神 发表的提问：
请问老师，印花税的会计分录怎么做？
实务中这个是做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行，考试没有应交税费，
215楼
2023-02-26 18:32:36
全部回复
酷炫的眼神：回复maize老师 就是学习得时候说印花税等四个税种不通过应交税费核算，为啥还能这样做分录呀？
2023-02-26 18:51:07
maize老师：回复酷炫的眼神这个实务中大部分还是次月申报，所以才有计提，
2023-02-26 19:21:04
酷炫的眼神：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-02-26 19:48:07
maize老师：回复酷炫的眼神要是你是本月申报本月发生就不计提，但是为统计税额这个方便一般也通过下
2023-02-26 20:04:16
酷炫的眼神：回复maize老师 哦哦，我明白了。辛苦了老师
2023-02-26 20:28:12
maize老师：回复酷炫的眼神好的，我先回复别的学员了
2023-02-26 20:44:09
酷炫的眼神：回复maize老师 好的呢
2023-02-26 21:02:58
maize老师：回复酷炫的眼神好的，让我这边先结束哈，谢谢
2023-02-26 21:13:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
交产权转移书据印花税会计分录
你好，借：税金及附加 贷：银行存款等
216楼
2023-02-26 19:01:35
全部回复
学堂用户_ph650668：回复立红老师 请问要计提么
2023-02-26 19:26:51
立红老师：回复学堂用户_ph650668你好，印花税不需要计提的
2023-02-26 19:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自查补税时销售收入要做会计分录吗 具体怎么做呢
这个需要看是补什么时候的收入，是小规模还是一般纳税人
217楼
2023-02-26 19:29:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 涵 发表的提问：
交2016年购销合同印花税怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。
218楼
2023-02-27 08:41:46
全部回复
涵：回复王雁鸣老师 这是以前年度的，二月份也这样做会计分录吗
2023-02-27 09:02:05
王雁鸣老师：回复涵您好，是的，以前年度的也这样做分录，不用以前年度损益调整处理，因为金额不大的情况下，就作为今年的费用处理即可。
2023-02-27 09:13:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税缴纳会计分录怎么做，印花税需要计提吗？
不需要计提 借：管理费用 贷：银行存款
219楼
2023-02-27 08:50:34
全部回复
张文华：回复冉老师 印花税不是要通过应交税费这个科目核算吗？
2023-02-27 09:11:32
冉老师：回复张文华你好，契税，耕地占用税，印花税，不用计提
2023-02-27 09:36:54
冉老师：回复张文华不用通过应交税费科目核算
2023-02-27 10:02:01
张文华：回复冉老师 我们是小规模
2023-02-27 10:23:15
冉老师：回复张文华这个是针对所有企业得，不需要通过应交税费科目，实际发生时实际缴纳
2023-02-27 10:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
去年12月份的印花税20元忘交了，1月补上了，这个怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
220楼
2023-02-27 09:11:02
全部回复
阿雅緹娜living：回复邹老师 是否还需要加计扣除呢
2023-02-27 09:26:29
邹老师：回复阿雅緹娜living你好，这个是不存在加计扣除的
2023-02-27 09:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
21年补缴了20年的印花税9500元，该怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
221楼
2023-02-27 09:26:48
全部回复
天天向上：回复邹老师 我们是小企业会计准则也是用以前年度损益调整的科目？
2023-02-27 09:50:52
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配——未分配利润    ，     贷：银行存款
2023-02-27 10:08:41
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
公司2017年成立，2018年缴纳印花税时 会计将印花税做进管理费用，即：借：管理费用——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 但印花税正确的分录应为：借：税金及附加——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 那现在发现以往会计分录做错了，现在已经2021年，还需要纠正吗？
您好！这个不用纠正了。
222楼
2023-02-27 09:35:59
全部回复
黄靖瑜12800342：回复韦老师 不纠正的话，对公司会有什么影响吗？
2023-02-27 10:08:49
韦老师：回复黄靖瑜12800342不会的，以前印花税也是计入管理费用的。
2023-02-27 10:32:05
黄靖瑜12800342：回复韦老师 那印花税是从什么时候开始改成计入“税金及附加”的呀？
2023-02-27 11:01:37
韦老师：回复黄靖瑜12800342应该是2016年12月开始吧
2023-02-27 11:12:00
黄靖瑜12800342：回复韦老师 好嘞~感谢老师的解答！
2023-02-27 11:34:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
223楼
2023-02-28 09:17:33
全部回复
CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2023-02-28 09:39:05
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2023-02-28 09:52:11
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2023-02-28 10:02:59
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-02-28 10:32:00
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2023-02-28 10:51:38
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2023-02-28 11:20:33
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2023-02-28 11:41:10
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2023-02-28 11:59:37
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2023-02-28 12:12:09
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2023-02-28 12:39:43
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2023-02-28 12:51:41
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2023-02-28 13:18:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
你好老师！补交去年的印花税，分录写对吗？
你好，分录是对的，你可以不需要计提的
224楼
2023-02-28 09:26:06
全部回复
敏：回复紫藤老师 那就写后面2个吗
2023-02-28 09:48:06
紫藤老师：回复敏把应交税费-印花税去掉就可以了
2023-02-28 10:16:56
敏：回复紫藤老师
2023-02-28 10:30:34
敏：回复紫藤老师 老师这样对吗
2023-02-28 10:47:30
紫藤老师：回复敏你好，你的分录是对的，
2023-02-28 11:11:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 落叶 发表的提问：
17年计提印花税多计提3143.43元，我今年怎么调整那比分录？计提时分录是借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-应交印花税
你好 借；应交税费-应交印花税 贷；以前年度损益调整 印花税是不需要计提的
225楼
2023-02-28 09:32:59
全部回复
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