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自查补税上年印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
256楼
2023-03-12 11:18:00
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-03-12 11:45:01
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-12 12:09:32
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-03-12 12:34:22
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-03-12 12:53:25
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-03-12 13:15:29
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 13:30:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-03-12 13:59:53
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-03-12 14:19:00
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-03-12 14:45:09
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-03-12 15:01:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-03-12 15:26:09
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-12 15:51:18
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-03-12 16:09:46
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-03-12 16:32:19
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-03-12 16:51:28
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-03-12 17:10:33
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-03-12 17:36:21
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-03-12 17:50:45
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-03-12 18:07:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-12 18:19:54
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-03-12 18:32:19
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-12 18:57:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-03-12 19:20:58
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-03-12 19:47:20
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-03-12 20:14:28
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-03-12 20:26:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交印花税的会计分录怎么写
您好，借：应交税费-印花税 贷：银行存款
257楼
2023-03-13 08:23:28
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sasa：回复微微老师 不能用税金及附加吗
2023-03-13 08:48:43
微微老师：回复sasa计提时候；借税金及附加 贷：应交税费-印花税
2023-03-13 09:07:39
sasa：回复微微老师 不能直接税金及附加，贷银存吗
2023-03-13 09:25:49
微微老师：回复sasa您是当月缴纳当月的，还是次月缴纳上月的？
2023-03-13 09:44:53
sasa：回复微微老师 我其实是交的去年的
2023-03-13 09:58:19
微微老师：回复sasa去年没有计提是吧？
2023-03-13 10:11:19
sasa：回复微微老师 没有计提
2023-03-13 10:39:26
微微老师：回复sasa那您可以直接按照您的分录来做
2023-03-13 11:04:56
sasa：回复微微老师 就是借税金及附加，贷银行存款吗
2023-03-13 11:23:21
sasa：回复微微老师 那汇算清缴的时候是不是也不用管这个了呢，直接就当今年的来算了？
2023-03-13 11:50:27
微微老师：回复sasa是的，要不然你这个是延迟交税，是要收滞纳金的
2023-03-13 12:05:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
交印花税的会计分录怎么做
您好！借应交税费-应交印花税 贷银行存款
258楼
2023-03-13 08:41:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
企业交印花税的会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
259楼
2023-03-13 08:57:58
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师，股权转让印花税如何计算，怎么做会计分录谢谢
你好，转让的金额乘以万分之五，双方都要缴纳
260楼
2023-03-13 09:11:58
全部回复
仁和会计：回复王晶老师 怎么做会计分录
2023-03-13 09:42:24
王晶老师：回复仁和会计股权转让的印花都是个人承担的呢
2023-03-13 10:09:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 唯 发表的提问：
协会交印花税会计分录怎么做？
你好 借:管理费用-印花税 贷:库存现金
261楼
2023-03-14 08:51:04
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
交印花税的会计分录是什么？
借管理费用印花税 贷银行存款
262楼
2023-03-14 08:59:38
全部回复
冰淇淋：回复李老师 公司车加油的分录是怎么做的呢？
2023-03-14 09:35:47
李老师：回复冰淇淋借管理费用车辆使用费 贷银行存款 记得好评哦 谢谢
2023-03-14 09:56:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
买贴账本的印花税票的会计分录
借；管理费用——印花税 贷；银行存款等科目
263楼
2023-03-14 09:06:00
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 噢，谢谢老师
2023-03-14 09:28:30
邹老师：回复～疙瘩宝贝～不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-14 09:49:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ yanwl 发表的提问：
交印花税怎么做会计分录
借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
264楼
2023-03-15 07:53:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 简单 发表的提问：
发现去年多计提的印花税，今年冲回，怎样做会计分录？
你好！简单的做法就是直接红字冲减。
265楼
2023-03-15 08:22:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
公司承担股权转让印花税 ，会计分录怎么做
公司承担个人应该负担的这个做借营业外支出 贷银行
266楼
2023-03-15 08:34:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，稽查补缴的增值税、印花税怎么做分录亚？是不是还得涉及到利润分配？
同学你好 是的 直接用利润分配未分配利润来做
267楼
2023-03-15 08:42:34
全部回复
优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，借：利润分配-未分配利润 贷：营业税金及附加-印花税、 对吧
2023-03-15 09:06:57
优雅的柚子：回复朴老师 银行缴纳后 借：营业税金及附加-印花税 贷：银行存款 是吗？
2023-03-15 09:28:33
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 不是 是借利润分配未分配利润 贷应交税费印花税
2023-03-15 09:47:25
优雅的柚子：回复朴老师 印花税不是计入税金及附加吗？
2023-03-15 09:58:37
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 跨年的要用跨年调整
2023-03-15 10:16:01
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ koreyo 发表的提问：
交印花税的会计分录怎么写
借，管理费用-印花税 贷 银行存款
268楼
2023-03-15 09:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
交印花税如何做会计分录
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
269楼
2023-03-16 07:51:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
270楼
2023-03-16 08:15:57
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-03-16 08:31:41
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-16 08:45:20
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-16 09:14:24
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-03-16 09:44:07
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