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自查补税上年印花税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我补提去年的印花税的分录应该怎么做？我们执行的是小企业会计准则
你好 借未分配利润 贷应交税费  
226楼
2023-03-01 08:30:10
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
227楼
2023-03-01 08:50:59
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心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-01 09:18:26
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-03-01 09:37:36
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
228楼
2023-03-01 09:17:21
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……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-03-01 09:47:45
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-03-01 10:12:17
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 幸福、Love 发表的提问：
请问老师，税务局退回上一年度账簿印花税20元应该怎么做会计分录
您好，您当时是做的分录 借：税金及附加 贷：银行存款 嘛
229楼
2023-03-01 09:30:00
全部回复
幸福、Love：回复宸宸老师 计提税金及附加，借:税金及附加贷:应交税金-印花税
2023-03-01 09:40:51
宸宸老师：回复幸福、Love您好，后面还有一笔分录 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 对嘛？ 那您现在做分录 借：银行存款 贷：税金及附加 、 【提示，印花税不需要计提，缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款】
2023-03-01 10:03:23
幸福、Love：回复宸宸老师 请问，上一年度的，今年退回是不要做以前年度损益调整
2023-03-01 10:16:09
宸宸老师：回复幸福、Love您好，是上一年度的应该通过以前年度损益调整科目的。但是您这个只是20元钱，个人建议没必要那么麻烦
2023-03-01 10:28:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
以前年度的印花税已经缴纳了，今天被税务抽查发现印花税有误需要补税。叫我更正申报，那更正申报后扣款的话是扣补交的部分 还是又会全部的都会又扣去
你好 ；   之前是不是报错了 计税金额 。导致少缴纳了   
230楼
2023-03-02 08:37:12
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A：回复meizi老师 是的，由于18年后印花税没有去核定，自己手动打折了导致少缴纳了现在从19年开始到21年的印花税都有更正申报补缴
2023-03-02 09:06:55
meizi老师：回复A去修改申报表在补税和滞纳金
2023-03-02 09:21:55
A：回复meizi老师 修改以后，本来有扣款的还会被再扣吗？
2023-03-02 09:51:25
meizi老师：回复A 你好 ；   修改之后 如果之前没有缴纳的话 。产生的税款 还得缴纳 和滞纳金的  
2023-03-02 10:19:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
单位13年12月成立的，账本印花税一直没交过，我想补一下，那我13年的还用交吗？会计分录怎么做？还有实收资本的我也补？会计分录怎么做
您好！用交的。不过印花税的一般直接计入到本期，借管理费用-印花税 贷现金。
231楼
2023-03-02 08:59:10
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 李美 发表的提问：
实收资本印花税交万分之几啊？印花税如何做会计分录
您好，同学，自2018年5月1日起，对于实收资本按万分之五税率减半征收印花税，会计分录如下： 计提时 　　借：税金及附加 　　贷：应交税金-应交印花税 缴纳时 　　借：应交税金-应交印花税 　　贷：银行存款
232楼
2023-03-02 09:05:22
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李美：回复晓宇老师 什么情况计提，什么情况不计提啊
2023-03-02 09:22:28
晓宇老师：回复李美根据您企业自愿选择，如果您企业不想选择计提，那么可以直接在缴纳时做分录如下： 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-03-02 09:44:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 光亮的朋友 发表的提问：
小规模纳税人2021年12月份忘记计提印花税了，2022年1月份缴了印花税，应该怎样做会计分录？
同学你好 是什么会计准则
233楼
2023-03-02 09:29:59
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光亮的朋友：回复朴老师 我们是小企业
2023-03-02 09:50:42
朴老师：回复光亮的朋友借利润分配未分配利润 贷应交税费印花税
2023-03-02 10:01:03
光亮的朋友：回复朴老师 那记账凭证里的摘要要怎么写？
2023-03-02 10:27:06
朴老师：回复光亮的朋友同学你好 这个就是分红
2023-03-02 10:56:09
光亮的朋友：回复朴老师 那我可以直接补计提税费，借税金及附加  贷应交税费-印花税吗？因为就2块钱印花税。
2023-03-02 11:15:50
朴老师：回复光亮的朋友这个可以的 金额小可以
2023-03-02 11:37:54
光亮的朋友：回复朴老师 非常感谢你的帮助！
2023-03-02 11:54:24
朴老师：回复光亮的朋友同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-03-02 12:20:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
小企业会计准则， 今年缴纳了去年12月的印花税。 1、需要计提印花税吗？ 2、账务处理怎么做，会计分录等。
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
234楼
2023-03-05 10:53:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师补交18年的增值税，附加税，印花税，怎么做分录
滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-增值税、附加税、印花税 贷：银行存款
235楼
2023-03-05 11:05:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录？
计提借税金及附加贷应交税费-印花税 缴纳借应交税费贷银存
236楼
2023-03-05 11:21:00
全部回复
叶紫：回复郭老师 印花税不是不用计提吗？
2023-03-05 11:45:58
郭老师：回复叶紫实际做账需要的
2023-03-05 12:04:15
叶紫：回复郭老师 是算管理费用还是税金及附加呢？
2023-03-05 12:28:13
郭老师：回复叶紫16年下半年就改税金及附加了，做题根据课本的来
2023-03-05 12:53:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 王如 发表的提问：
印花税会计分录如何写
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
237楼
2023-03-06 08:47:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银行存款。
238楼
2023-03-06 08:53:52
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 项月 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
如果你之前计提过借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 ，这次借：应交税费-印花税 贷：银行存款 如果你直接没有计提就交的，借：税金及附加 贷：银行存款
239楼
2023-03-06 09:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
补缴2012年度的房产税、土地税、印花税分别怎么做分录啊？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
240楼
2023-03-07 08:51:55
全部回复
兰酱：回复邹老师 不需要经过应交税费等税类科目吗
2023-03-07 09:10:58
邹老师：回复兰酱你好，不需要的，17年之前这些税费通过管理费用核算，现在补交就直接通过以前年度损益调整科目了
2023-03-07 09:22:32
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