一酷：回复靖曦老师 在资产负债表日前后的会计分录怎么做？

靖曦老师：回复一酷（1）对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，转回发出商品即可，即： 　　借：库存商品 　　 贷：发出商品 　　（2）如果销售退回发生在收入确认之后，不管何时销售一般应冲减退回当月的销售收入（资产负债表日后事项除外），同时冲减退回当月的销售成本；企业发生退回，如果按照规定允许冲减退回当月销项税额的，同时应冲减应缴税费——应缴增值税（销项税额），若该项销售退回已经发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。 　　借：主营业务收入 　 　应缴税费——应交增值税（销项税额） 　　 贷：银行存款（应收账款） 　 　 财务费用（冲减现金折扣） 　　同时： 　　借：库存商品 　　 贷：主营业务成本

CiCi：回复钟存老师 老师，第二题的分录怎么写

钟存老师：回复CiCi要的是最终计算这个利润影响的这个会计分录吗？

CiCi：回复钟存老师 老师，就是解题过程，我基础比较差

钟存老师：回复CiCi30*0.75=22.5 这个属于损失 所以是负数 收入冲销额大于成本的

钟存老师：回复CiCi借 主营业务收入 200 应交税费应交增值税销项税额26 贷 应收账款226

钟存老师：回复CiCi借 库存商品170 贷 主营业务成本170