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资产负债表日后事项会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 风 发表的提问：
就是新公司买了税控盘，会计处理是这样的，但是期末出报表的时候资产负债表和利润表勾稽对不上，刚好差了480
你好！ 是贷：管理费用-办公费？
241楼
2023-02-28 09:33:00
全部回复
风：回复蒋飞老师 这样怎么处理好呢
2023-02-28 09:47:29
蒋飞老师：回复风第4行改成借：管理费用-办公费-480
2023-02-28 10:14:18
风：回复蒋飞老师 可以了，为什么会这样的呢？
2023-02-28 10:33:48
蒋飞老师：回复风贷：管理费用-办公费480（480出现了两次，虚增发生额了）
2023-02-28 10:45:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 왕영 发表的提问：
按照我国会计准则采用的折算方法，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，这是书中的原话啊，为什么abc不对
这三个选项按照交易日的即期汇率
242楼
2023-03-01 08:50:01
全部回复
왕영：回复暖暖老师 固定资产不是属于资产负债表中项目吗？属于资产负债表中资产项目应该使用资产负债表日汇率，为什么使用即期汇率？
2023-03-01 09:20:54
暖暖老师：回复왕영固定资产无形资产这个不可以随便变更的
2023-03-01 09:41:46
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小欢欢 发表的提问：
在资产负债表日后事项中，什么情况下存在递延什么情况下直接扣除所得税费用？
这个看你是不是税务和会计一致啊，同学
243楼
2023-03-01 08:57:31
全部回复
小欢欢：回复武老师
2023-03-01 09:20:52
小欢欢：回复武老师 递延所得税不应该用80来算么？
2023-03-01 09:36:24
武老师：回复小欢欢那个是累计数，70才是你本月的，同学
2023-03-01 09:58:30
小欢欢：回复武老师 那去年的10呢？
2023-03-01 10:18:59
小欢欢：回复武老师 在资产负债表日后事项中，什么情况下存在递延什么情况下直接扣除所得税费用？
2023-03-01 10:44:10
武老师：回复小欢欢那是去年的，你现在是算本年的
2023-03-01 11:05:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 日安夏优 发表的提问：
老师，为什么是2019年，不是2018年确认收入的吗？不是资产负债表日后事项是什么意思？
你好，你所指的是什么
244楼
2023-03-01 09:15:21
全部回复
日安夏优：回复庄老师 有一张图片，不知道您看到了吗？
2023-03-01 09:46:19
庄老师：回复日安夏优你好，没有看到这张图
2023-03-01 10:08:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 米广君 发表的提问：
坏账实际发生时允许抵扣，资产负债表日后事项期间，补计坏账准备，为什么不需要调整应交税费呢？
因为计提的坏账准备，在税法上是不认可的，所以调整不着应交税费，只能确认递延所得税影响。
245楼
2023-03-01 09:30:00
全部回复
米广君：回复张艳老师 但是税法上不是允许实际发生时税前扣除吗？那实际发生时不是会减少所得税吗？
2023-03-01 09:47:55
米广君：回复张艳老师 预计负债，税法也不认可的，在发生时允许扣除，实际发生为什么就要调整应交税费呢？两者的区别是什么？
2023-03-01 10:12:31
张艳老师：回复米广君实际发生时，您列举的这两项都是可以税前扣除的，但是计提时，都只能产生递延所得税影响。
2023-03-01 10:26:21
米广君：回复张艳老师 这个预计负债不是要调整应交所得税吗
2023-03-01 10:54:08
张艳老师：回复米广君这个是所得税汇算清缴之前且在资产负债表日后期间实际发生了 这个是要调整应交税费-应交所得税的。
2023-03-01 11:12:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范小小 发表的提问：
资产负债表日，怎么理解？
资产负债表日就是出资产负债表的当日，一般指会计期末，如1月31日、12月31日。由于资产负债表是静态报表，报表日数据是此前经济业务的最后体现。祝您学习愉快！
246楼
2023-03-02 08:38:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我收到税局退的上年所得税已经做了会计处理 可资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了 什么原因
你退税的会计处理是怎样的
247楼
2023-03-02 09:02:21
全部回复
也許、啲也許：回复辜老师 分录是 借 银行存款，贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 是这样吗
2023-03-02 09:18:13
辜老师：回复也許、啲也許你调整了以前年度损益调整，就会存在这个问题，你可以直接冲减当期所得税费用的
2023-03-02 09:36:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
待处理财产损益处理后再结转损益后，在资产负债表中怎么有差异（相差：3402.38） 另外资料负债表应付职工工资是负数有没问题的？谢谢！！！！
怎么会有差额呢？ 一般不会出现负数，出现负数说明少计提了
248楼
2023-03-02 09:29:59
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单纯的洋葱：回复邹老师 怎么计提？现在跨月了怎么操作？
2023-03-02 09:44:44
单纯的洋葱：回复邹老师 待处理财产损益处理后再结转损益后，在资产负债表中怎么有差异（相差：3402.38） 这个怎么检查？是不是分录有问题？
2023-03-02 09:58:34
邹老师：回复单纯的洋葱借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 是不是你报表数据填写错误？
2023-03-02 10:16:34
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 眯眯眼的玉米 发表的提问：
3. 乙公司于 2021 年 7 月 13 日从二级市场购入股票 100 万股划分为以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产，每股市价 15 元，手续费 2 万元；2021 年 12 月 31 日乙公司 仍持有该股票，市价为每股 16 元。2022 年 2 月 1 日乙公司将该股票全部出售，售价为 13元/股。 要求：根据上述资料，进行以下会计处理。 （1）编制乙公司购入股票的会计分录。 （2）编制乙公司资产负债表日的会计分录。 （3）编制乙公司处置股票的会计分录。
同学您好， （1）2021.7.13 借：其他权益工具投资—成本  1502   （15*100%2B2）   贷：银行存款  1502 （2）2021.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动  98  （16*100-1502）   贷：其他综合收益  98 （3）2022.2.1 借：银行存款  1300   （13*100）     利润分配—未分配利润  300   贷：其他权益工具投资—公允价值变动  98                       —成本   1502 借：其他综合收益  98   贷：利润分配—未分配利润  98
249楼
2023-03-05 10:25:02
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
通常情况下，针对期后事项的专门审计程序其实施的最佳时间为（　）。 A、接近资产负债表日 B、接近审计报告日 C、接近财务报表日 D、接近财务报表报出日
B 【答案解析】 通常情况下，针对期后事项的专门审计程序，其实施时间越接近审计报告日越好，越接近审计报告日，也就意味着离财务报表日越远，被审计单位这段时间内累积的对财务报表日已经存在的情况提供的进一步证据就越多，越接近审计报告日，注册会计师遗漏期后事项的可能性也就越小
250楼
2023-03-05 10:43:07
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
通常情况下，针对期后事项的专门审计程序其实施的最佳时间为（　）。 A、接近资产负债表日 B、接近审计报告日 C、接近财务报表日 D、接近财务报表报出日
B 【答案解析】 通常情况下，针对期后事项的专门审计程序，其实施时间越接近审计报告日越好，越接近审计报告日，也就意味着离财务报表日越远，被审计单位这段时间内累积的对财务报表日已经存在的情况提供的进一步证据就越多，越接近审计报告日，注册会计师遗漏期后事项的可能性也就越小。
251楼
2023-03-05 10:57:06
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 芳 发表的提问：
10、金融企业资产负债表中的资产和负债项目按照流动性顺序列示，有些资产或负债项目中同时包含了资产负债表日后一年内和一年之后预期收回或清偿的金额，针对这些项目，企业应当在附注中披露资产负债表日后（　　）年之后预期收回或清偿的金额。 A、3 B、6 C、9 D、1
企业应当在附注中披露资产负债表日后（　1　）年之后预期收回或清偿的金额。
252楼
2023-03-05 11:21:00
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
通常情况下，针对期后事项的专门审计程序其实施的最佳时间为（　）。 A、接近资产负债表日 B、接近审计报告日 C、接近财务报表日 D、接近财务报表报出日
B 【答案解析】 通常情况下，针对期后事项的专门审计程序，其实施时间越接近审计报告日越好，越接近审计报告日，也就意味着离财务报表日越远，被审计单位这段时间内累积的对财务报表日已经存在的情况提供的进一步证据就越多，越接近审计报告日，注册会计师遗漏期后事项的可能性也就越小
253楼
2023-03-06 08:42:00
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ do it! 发表的提问：
股东分红后资产负债表不平 要怎么处理？？
不可能不平呀，你是怎么做分录的
254楼
2023-03-06 08:51:16
全部回复
do it!：回复老刘 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
2023-03-06 09:18:43
老刘：回复do it!只要这个分录没问题，你的资产负债肯定平。
2023-03-06 09:42:51
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
通常情况下，针对期后事项的专门审计程序其实施的最佳时间为（　）。 A、接近资产负债表日 B、接近审计报告日 C、接近财务报表日 D、接近财务报表报出日
B 【答案解析】 通常情况下，针对期后事项的专门审计程序，其实施时间越接近审计报告日越好，越接近审计报告日，也就意味着离财务报表日越远，被审计单位这段时间内累积的对财务报表日已经存在的情况提供的进一步证据就越多，越接近审计报告日，注册会计师遗漏期后事项的可能性也就越小
255楼
2023-03-06 08:57:27
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