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资产负债表日后事项会计处理
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王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问:
2017年财务报表于2018年2月28日对外报出,这件连带担保责任于2017年已经发生,当时预估不会有经济利益流出,未确认预计负债,在2017年财务报表里已经披露。2018年3月1日该事件发生变故需要承担连带责任赔偿7200万元,这个不做资产负债表日后事项调整是不是因为2月28日已经对外报出了,所以不做日后事项调整?如果是在2月28日财务报表对外报出之前实际发生了赔偿7200元,是不是就算资产负债表日后事项追溯调整?
你好,资产负债表日后事项,是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项,是这样的。
211楼
2023-02-21 08:22:35
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 标致的皮带 发表的提问:
资产负债表日后期间,固定资产竣工决算调整账面价值的会计分录
借固定资产,贷银行存款等等。
212楼
2023-02-21 08:51:01
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可可 发表的提问:
老师,请问A为什么不属于资产资产负债表非调整事项,D为什么不是资产负债表调整事项,谢谢!
你好,A由成本转公允模式是要追述调整的,会调利润分配,所以属于调整事项,D或有资产只有在基本确定收到时才确认,也就是18年没做过相关分录,19直接进营业外收入就行,无需调整
213楼
2023-02-21 09:15:51
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可可:回复小云老师 老师,A也不是调整事项,这是新事件,18年底时不存在啊
2023-02-21 09:51:48
可可:回复小云老师 D未决诉讼,日后期间1800能收回,不是为18年的未决诉讼提供了进一步证据吗?
2023-02-21 10:13:04
可可:回复小云老师 老师,答案是不是AB
2023-02-21 10:26:21
小云老师:回复可可对,不好意思是我想差了,是属于会计政策变更,但不是调整事项,而是非调整事项才对
2023-02-21 10:39:09
小云老师:回复可可不过D确实是非调整,因为或有资产只有基本确定才可以做会计处理,如果很可能流入企业的话只是披露。甲属于获得赔偿方,所以这是非调整事项。
2023-02-21 11:04:00
可可:回复小云老师 老师D已经判决了,属于已经确定了吧,为什么不调整资产负债表日其他应收款呢
2023-02-21 11:25:17
小云老师:回复可可在资产负债表日这笔根本就不会确认其他应收款,因为要基本确定才会确认,在18年还不能基本确定,所以是没有做账的
2023-02-21 11:46:24
小云老师:回复可可另外就是A,我又确认了一下,觉得还是属于调整事项才对,因为成本转公允,属于政策变更。政策变更有追溯调整和未来适用两种方法。看题目的意思这个房地产是之前年度就存在的,后面改变了方法就是要调整,除非之前不存在才是不调整。
2023-02-21 12:12:37
可可:回复小云老师 老师我知道18年的时候不确认,4.10号这不是判决了就为18年底的未决诉讼提供了新的证据,不是要调整吗,我是说的这时调整增加其他应收款1800
2023-02-21 12:38:43
小云老师:回复可可所以答案是BD才对
2023-02-21 12:52:43
小云老师:回复可可你增加其他应收款是19年的事呀,不影响18的数字,或者你换个角度想,所谓调整,那肯定要调整报表上某个项目,那个项目肯定是18年就有数字,要是之前都没做过分录,那没东西可调整啊
2023-02-21 13:09:06
小云老师:回复可可如果这个D改成甲是要赔偿给别人那一方,那就是属于调整事项了
2023-02-21 13:32:54
小云老师:回复可可因为如果是他给别人赔,他18年会确认预计负债,是做了分录的
2023-02-21 14:01:37
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 昌昌 发表的提问:
资产负债表,报出日前或后收到上年度的所得税退税,如何账务处理?
你好,做营业外收入核算这个
214楼
2023-02-21 09:45:00
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风清 发表的提问:
企业资产负债表转换为事业的资产负债表里面的待摊费用填事业的那一项
放在预付账款吧
215楼
2023-02-22 08:56:23
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 荆晶 发表的提问:
老师,资产负债表日后事项,是不是只有损益表的项目才能改为以前年度损益调整加这个科目?
您好 以前年度损益调整科目月末转到利润分配——未分配利润科目 不在利润表体现 在资产负债表的未分配利润体现
216楼
2023-02-22 09:11:02
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荆晶:回复bamboo老师 老师,这个题,是债务重组的会计差错更正。应付账款面值120,抵债的库存商品面值80,公允价值100,增值税率16%,所得税率25%
2023-02-22 09:42:00
荆晶:回复bamboo老师
2023-02-22 10:05:03
bamboo老师:回复荆晶原题是怎么样的 跟利润表有什么联系?
2023-02-22 10:18:47
荆晶:回复bamboo老师
2023-02-22 10:34:33
荆晶:回复bamboo老师 老师,原题也没有给利润,就只是说对会计记录不正确的做出更正
2023-02-22 10:50:29
bamboo老师:回复荆晶有没有要求要计提盈余公积 最后转到利润分配 还有就是您对这个题有什么疑问?
2023-02-22 11:14:36
荆晶:回复bamboo老师 最后要求统一计算以前年度损益调整,这个题里面有挺多项时间,最后汇总计算转到利润分配,
2023-02-22 11:25:36
bamboo老师:回复荆晶嗯 那您现在有什么疑问?看您分录写了的
2023-02-22 11:40:09
荆晶:回复bamboo老师 这24*0.25=6万的应交税费-应交所得税不明白,是补资本公积部分的应交所得税吗,但是营业外收入只有4万
2023-02-22 11:55:58
bamboo老师:回复荆晶是补营业外收入4万 跟库存商品账面价值跟公允价值差额20万 合计24万的所得税费用
2023-02-22 12:06:43
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小松仔 发表的提问:
上年财务报告报出后、纳税清缴也完成,又发现差错的该怎么处理?老师我的意思是,在财务报告批准报出前,是根据会计准则资产负债表日后事项进行调整进行调整,这个我知道(就是涉及损益的通过以前年度损益调整,不涉及损益的直接调整会计科目),我想问的是,过了资产负债表日后事项(也就是上年财务报告报出之后),又发现差错的?
如果你不是上市公司,可以直接在发生当月处理。如果重大要通过以前年度损益调整
217楼
2023-02-22 09:38:36
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问:
老师,资产负债表资产合计与负债和所有者权益合计不等,报表怎么处理
那你要看哪个科目余额不会,要调平的
218楼
2023-02-22 09:44:59
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逢考必过HH:回复辜老师 这个咋查是哪的问题
2023-02-22 09:57:24
辜老师:回复逢考必过HH先核对报表项目和账面科目余额是否相符
2023-02-22 10:12:50
逢考必过HH:回复辜老师 老师,金蝶系统出的利润表和报税系统的本年累计不一样
2023-02-22 10:24:59
逢考必过HH:回复辜老师 老师你看
2023-02-22 10:42:57
逢考必过HH:回复辜老师 金蝶利润表主营收入-主营成本-税金附加+其他业务利润-销管财=营业利润
2023-02-22 10:59:49
逢考必过HH:回复辜老师 报税报表营业收入-成本-税金及附加-销管财=营业利润
2023-02-22 11:20:36
辜老师:回复逢考必过HH他是你报表上吧其他业务收入减去其他业务成本计入了其他业务利润,但是报税报表,吧其他业务收入计入营业收入,其他业务成本计入营业成本
2023-02-22 11:31:12
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问:
老师,请问资产负债表的资产>负责+所有者权益是怎么回事?要怎么处理?
你好、 上期平吗 你手工账吗  
219楼
2023-02-23 08:18:05
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饼干飞呀:回复玲老师 老师,上月是平的,是金蝶账
2023-02-23 08:31:06
玲老师:回复饼干飞呀。你期末结转损益了吗?
2023-02-23 08:57:18
玲老师:回复饼干飞呀或者说有相差一样金额的科目吗?或者说有相差一样金额的科目吗?
2023-02-23 09:13:23
饼干飞呀:回复玲老师 老师,期末结转了
2023-02-23 09:35:01
玲老师:回复饼干飞呀有和差的一样金额的科目吗  
2023-02-23 10:01:50
玲老师:回复饼干飞呀你余额表是平的吗 你是政版的软件 吗  ?
2023-02-23 10:31:04
饼干飞呀:回复玲老师 老师,找到原因了,是我没有二次过账
2023-02-23 10:45:45
饼干飞呀:回复玲老师 谢谢老师
2023-02-23 10:56:17
玲老师:回复饼干飞呀 你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!
2023-02-23 11:11:17
张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ jing 发表的提问:
老师,填供应商资格,涉及资产负债表数据,资产负债数据完事后,有一项净值,净值我对应系统资产负债表哪个数据填上去?
你好,净值对应资产负债表的所有者权益金额
220楼
2023-02-23 08:42:32
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 韦园园 发表的提问:
资产负债表表日后期间和非资产负债表日后期间的时间怎么区分呢?老师请举例子谢谢
你好 资产来负债表日后期间:资产负债表日次日起至财务报告批准报出日止的一段时间。比如A公司要求3月30日前必须报出会计报表。资产负债表日后期间就是12月31日-3月30日。 非资产负债表日后期间:是指正式报源出报表后到下一个资产负债表日前的期间。承接上一个例子,就是第二年的3月30日到12月31日
221楼
2023-02-23 09:00:47
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不困 发表的提问:
有偿做:1.编制购买日合并资产负债表 2.编制购买日后合并资产负债表
同学你好,没有看到报表的附件啊,麻烦你截图上来看看,以方便老师理解和解答,谢谢。
222楼
2023-02-23 09:28:24
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不困:回复王雁鸣老师 这三张就是
2023-02-23 10:13:41
王雁鸣老师:回复不困同学你好,好的,我做做看,做好后就回复上来,谢谢。
2023-02-23 10:29:41
王雁鸣老师:回复不困同学你好,麻烦你能把这三个附表excel或者word或者wps格式的发我邮箱不?wym5912@163.com,这种图片的不好操作,谢谢。
2023-02-23 10:54:51
不困:回复王雁鸣老师 老师,刚刚已经发过去了,麻烦您了
2023-02-23 11:05:19
王雁鸣老师:回复不困同学你好,收到了,我编报好后,就回复上来,谢谢。
2023-02-23 11:22:05
王雁鸣老师:回复不困同学你好,1、购买日合并资产负债表,详见下图,麻烦你核对,或者有疑问,麻烦你提出来,我们一起探讨,谢谢。
2023-02-23 11:33:13
不困:回复王雁鸣老师 老师,那购买日后的资产负债表怎么做呢
2023-02-23 11:53:40
王雁鸣老师:回复不困同学你好,购买日后的合并资产负债表,我做好后,就回复上来,谢谢。
2023-02-23 12:21:42
王雁鸣老师:回复不困同学你好,购买日后合并资产负债表如下图:
2023-02-23 12:36:08
王雁鸣老师:回复不困同学你好,麻烦你核对,或者有疑问,麻烦你提出来,我们一起探讨,谢谢。
2023-02-23 12:59:23
不困:回复王雁鸣老师 哇塞,感谢感谢
2023-02-23 13:22:16
王雁鸣老师:回复不困同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利。
2023-02-23 13:47:59
益馨
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计事务所给做的资产负债表显示已经完工了 可是单位的报表还没完工呢 即将完工 这样问题大吗?
影响不大,完工还是未完工都是属于库存商品,对成本和利润都不影响
223楼
2023-02-23 09:41:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A 梦啊 发表的提问:
资产负债日后调整事项如何判断是否涉及递延所得税资产,而且他在借贷方各代表啥意思
你好,同学。就是增加了可抵扣差异,形成递延所得税资产 贷方,就是表示减少了
224楼
2023-02-24 08:02:02
全部回复
鑫鑫老师
职称:,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 卜雪 发表的提问:
资产负债表日后调整事项时,什么情况下调整递延所得税资产,什么情况下调整应交所得税?
发生在所得税汇算清缴之前计入应交所得税,之后计入递延
225楼
2023-02-24 08:31:12
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