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其他应付款年终结转的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娟 发表的提问：
Ａ公司出租厂房给Ｂ公司，Ｂ公司在1号支付订金5000，存入银行。20号支付20000作为押金，500元做为当月租金，另外1号5000元订金转为租金。1号5000元订金已做为其他应付款记账。求会计分录
1.定金 借 现金 5000 贷 其他应付款-定金 2.押金 借 现金 20000 贷 其他应付款-押金 3.房租 借 银行存款 500 贷 其他业务收入； 4定金转租金 借 其他应付款-定金 贷 其他业务收入 5000
46楼
2022-11-07 13:42:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我的54 发表的提问：
我想请其他应付款里属代转付的款项要做预算会计分录吗？
你好！ 涉及资金收付就需要做预算会计分录，不涉及就不用做分录
47楼
2022-11-07 13:51:58
全部回复
我的54：回复蒋飞老师 我一直分不清楚往来款项是不是只要有涉及现金支付就要做预算分录，不影响单位的业务收支也要？ 比如其他单位拨来的款，我单位全款代转付，要不要做预算会计
2022-11-07 14:05:55
我的54：回复蒋飞老师 看了很多例题只要有涉及现金支付就要做预算分录，不管是不是涉及业务收支，所以搞得我很难确定什么时候要做预算分录，请老师指教
2022-11-07 14:21:42
蒋飞老师：回复我的54比如其他单位拨来的款，我单位全款代转付，要不要做预算会计 …需要做预算会计分录的
2022-11-07 14:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 十五。 发表的提问：
退回去年其他应付款里的钱会计分录是否对
你好，退回去年其他应付款里的钱，分录是 借：其他应付款，贷：库存现金
48楼
2022-11-08 12:48:33
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十五。：回复邹老师 老师我拍的照片这样做正确吗
2022-11-08 13:06:19
邹老师：回复十五。你好，不对。 你这里退回其他应付款库存现金还是增加的。
2022-11-08 13:25:57
十五。：回复邹老师 就是把钱收回来
2022-11-08 13:52:51
十五。：回复邹老师 收回钱放到库存里
2022-11-08 14:06:15
邹老师：回复十五。你好，请看你前后描述，到底是退回，还是收回来呢？
2022-11-08 14:31:43
十五。：回复邹老师 老师，其他应付款不应该是红数吗
2022-11-08 14:53:02
十五。：回复邹老师 就是去年发放了这个钱，后来发现不该发，所以再收回来
2022-11-08 15:22:07
邹老师：回复十五。你好，既然是退回其他应付款，那其他应付款之前的余额应当是正数才是啊。 如果其他应付款之前余额是负数，那描述应当是收回，而不是退回啊
2022-11-08 15:44:42
十五。：回复邹老师 就是本期发生应该是正数吗
2022-11-08 16:10:31
邹老师：回复十五。你好，既然是退回其他应付款，那其他应付款之前的余额应当是正数才是啊。 如果其他应付款之前余额是负数，那描述应当是收回，而不是退回啊 你单位现在具体是什么情况 呢 
2022-11-08 16:27:50
十五。：回复邹老师 这样正确吗
2022-11-08 16:39:11
邹老师：回复十五。你好，是之前其他应付款余额贷方挂账，现在需要退回这个款项，是这个意思吗？ 
2022-11-08 17:01:18
十五。：回复邹老师 之前其他应付款里面的金额都发放完毕，发放给6人，现在退回其中两人款
2022-11-08 17:27:18
邹老师：回复十五。你好，退回其他应付款的款项，是这样做分录  借：其他应付款，贷：库存现金等科目 
2022-11-08 17:40:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，其他应付款个人部分会计分录要每个人设置名字吗？还是直接设置 其他应付款-个人部分社保？还是其他应付款-张三，如果名字写上那公司很多人好麻烦
你好，可以设置其他应付款个人承担的社保，具体的明细可以在工资表里面。
49楼
2022-11-08 13:01:11
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-08 13:31:11
郭老师：回复芝不用客气 新年快乐
2022-11-08 13:51:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，请问下，我司原本有笔款项是挂在其他应付款里面，现由于客户与我司协商，这笔挂其他应付款的钱转为收入。这样会计分录如何调整？之前做要冲吗？
你好，不用冲，直接借其他应收款 贷营业外收入 （如果是销售货物的要主营业务收入）
50楼
2022-11-08 13:08:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 典雅的水杯 发表的提问：
老板经常从公户里转账到自己账户，而且其他应付款以冲完。该如何做会计分录？
你好 借，其他应付款 贷，银行存款
51楼
2022-11-08 13:36:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 动人的保温杯 发表的提问：
其他应付款一个人的账调到其他应付款另一个人上，会计分录怎么做
借其他应付款一个人 贷，其他应付款另一个人。
52楼
2022-11-09 12:37:14
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 超帅的飞机 发表的提问：
政府财政借款给预算单位，应使用其他应付款还是借出款项，会计分录是什么
您好，使用其他应收款 借 其他应收款 贷 现金或是存款
53楼
2022-11-09 12:57:09
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苗静 发表的提问：
结转专利费用，为什么前期要挂其它应付款，这个前期挂其他应付款的会计分录怎么做？
你好 借：管理费用 贷：其他应付款
54楼
2022-11-09 13:23:27
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苗静：回复佟老师 老师，我的意思是说前期挂其他的应付款的会计分录，不是结转后的
2022-11-09 14:00:59
佟老师：回复苗静这个就是挂账分录，后期是支付分录。那他分录是怎么处理的
2022-11-09 14:28:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
去年我单位退休职工个人垫付交医保费3万，单据去年己入账，职工垫付款项我入在其他应付款中，现要付还职工垫付款，用不用做预算会计分录？
你好 做借其他应付款贷银行存款
55楼
2022-11-09 13:51:40
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努力努力再努力x：回复meizi老师 老师，平行计账不用做预算会计分录吗？
2022-11-09 14:34:35
努力努力再努力x：回复meizi老师 老师？？
2022-11-09 15:02:20
meizi老师：回复努力努力再努力x你们是事业单位吗？
2022-11-09 15:17:45
努力努力再努力x：回复meizi老师 是的老师
2022-11-09 15:31:37
meizi老师：回复努力努力再努力x事业单位不太熟悉 麻烦你重新发起提问问问其他事业单位的老师 抱歉
2022-11-09 15:55:22
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
借：其他应付款-养老保险2000 贷：事业支出-财政补助支出-养老保险2000
56楼
2022-11-09 14:14:59
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阳光：回复逸仙老师 事业会计中，年终结账后，财政补助结转应该等于财政应返还额度，例如2018年财政应返还额度为200000，然而由于新会计不会做账，造成财政补助结转不等于200000.而是250000。怎样进行会计分录调账。
2022-11-09 14:43:20
逸仙老师：回复阳光首先看看他怎么结转的，把他的结转分录发过来看看
2022-11-09 15:05:05
阳光：回复逸仙老师 借，财政补助结转。贷，事业支出。借，财政补助收入，贷，财政补助结转。财政补助结转在贷方250000
2022-11-09 15:16:22
逸仙老师：回复阳光是不是还有非财政补助也结转到财政补助里面了啊
2022-11-09 15:46:08
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
公务卡还款时，做一笔分录，借其他应付款-公务卡还款，贷零余额用款额度，这时候预算会计分录需要做一笔是吗？
预算会计需要做，借：其他应付款 贷：资金结存
57楼
2022-11-10 12:18:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
假如2月的工资总额为20000元，3月支付了10000元，4月支付了10000元。在2月计提的会计分录是20000元，那么在3月和4月分别支付的10000元的凭证上面可以有什么标记，表示这两个凭证是支付2月计提的20000元呢。就是说3月4月这两张凭证上面可以显示1/2吗？还是要把3月未支付完的结转到其他应付款里？
你好 你摘要写清楚就行 没付款的工资挂在应付职工薪酬里面就行 不用单独转
58楼
2022-11-10 12:25:28
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经济学中:会计分录其他应付款包括那些费用
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。具体包括： 其他应付款的内容 ： 　　① 应付经营租入固定资产和包装物租金; 　　② 职工未按期领取的工资; 　　③ 存入保证金(如收入包装物押金等); 　　④ 应付、暂收所属单位、个人的款项; 　　⑤ 其他应付、暂收款项。
59楼
2022-11-10 12:50:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
个人全额缴纳单位和个人社保部分，未计提这个人的社保，会计分录应该怎么写？ 标注颜色的是单位缴纳部分社保，你看我都是放在其他应付款里的，这样可以的吗？
借，其他应付款，贷，银行存款 实际收到个人款项，借，银行存款，贷，其他应付款
60楼
2022-11-10 13:14:59
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小鱼儿：回复辜老师 不存在实际收到钱，是从工资里面直接扣的
2022-11-10 13:31:35
辜老师：回复小鱼儿那你实际发放工资的时候全部扣除就可以了
2022-11-10 13:45:53
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