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其他应付款年终结转的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
去年有一笔分录：借：银行存款30000 贷：其他应付款30000，结转其他应付款：借：其他应付款 30000,贷：预付账款。这笔分录其实应该是预收账款，之前错了。之前应该写的会计分录是：借：银行存款30000 贷：预收账款30000.那么现在18年5月份的我应该怎么调呢？调到预收账款呢？
你好 借；其他应付款 贷；预收账款 可以做这个调整分录
76楼
2022-11-15 11:51:59
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奶茶：回复邹老师 老师您好，其他应付款不是一借一贷正好平掉了吗？如果调整分录：借；其他应付款 贷；预收账款 ，这样不是多借了其他应付款了吗？
2022-11-15 12:23:17
邹老师：回复奶茶你好，你已经把其他应付结转到了预付账款贷方？
2022-11-15 12:44:18
奶茶：回复邹老师 是的
2022-11-15 13:01:06
邹老师：回复奶茶你好，那就是做这个调整分录 借；预付账款 贷；预收账款
2022-11-15 13:21:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喻洁 发表的提问：
求：年终结转的会计分录
和平时结转 一样。年终多做一笔分录 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
77楼
2022-11-16 11:03:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 桃子 发表的提问：
行政单位2018年挂其他应付款，分录是借：经费支出 贷：其他应付款，2019年会计制度改革，财务会计分录是借：其他应付款 贷：零余额 預算会计分录得怎么写？
你好，借:行政支出 贷:资金结存
78楼
2022-11-16 11:09:58
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，去年12月份用财政拨付的款支付养老金，今年1月份做账会计分录是:借:以前年度盈余调整，贷方科目是银存，还是财政应返还额度，或其他应付款。谢了。
你好，请明确一下您的企业性质和执行的会计制度
79楼
2022-11-16 11:30:38
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春风：回复靖曦老师 行政单
2022-11-16 11:56:29
靖曦老师：回复春风您说的养老金是退休人员的，还是单位在职人员的社保缴纳金
2022-11-16 12:18:26
春风：回复靖曦老师 在
2022-11-16 12:46:28
春风：回复靖曦老师 是在职的。
2022-11-16 12:59:15
靖曦老师：回复春风那就对了，计入只用薪酬里， 计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
2022-11-16 13:21:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
调整以前年度，其他应付款—社保借方余额会计分录做和摘要怎么写
你好 因为什么原因调整的 
80楼
2022-11-16 11:36:59
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小东瓜：回复玲老师 因为不平，借方余额多了
2022-11-16 12:01:56
小东瓜：回复玲老师 这个社保多了
2022-11-16 12:17:32
玲老师：回复小东瓜要清楚是因为什么原因多的才能调整 
2022-11-16 12:27:59
小东瓜：回复玲老师 查了一下原因是支付工作的时候分录里面的工资没有扣社保这一块的
2022-11-16 12:40:15
小东瓜：回复玲老师 支付工资
2022-11-16 12:50:38
玲老师：回复小东瓜下个月发工资扣就可以了，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 
2022-11-16 13:07:29
小东瓜：回复玲老师 老师我这样子这一笔分录这可以吗
2022-11-16 13:28:14
玲老师：回复小东瓜你好 做这个分录 也是可以的 
2022-11-16 13:53:42
小东瓜：回复玲老师 那我贷方用现金出也可以吧，老师
2022-11-16 14:05:45
玲老师：回复小东瓜没有现金变化不用这个科目的 
2022-11-16 14:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
老师你好：请问以前年度挂错科目，把其他应付款挂在了其他应收款，现在如何处理，怎样做会计分录
您好 请问前面分录怎么写的 其他应收款挂账借方还是贷方的
81楼
2022-11-17 10:27:30
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蓝玫瑰：回复bamboo老师 你好老师前面分录: 借:银行存款 贷:其他应收款（韩某某）； 贷方应是其他应付款
2022-11-17 10:47:57
bamboo老师：回复蓝玫瑰那现在这样写分录 贷:其他应收款（韩某某） 贷方红字 贷:其他应付款 贷方蓝字
2022-11-17 11:12:44
蓝玫瑰：回复bamboo老师 老师你好: 借:其他应收款（韩某某)580（黑字） 贷:其他应付款 580（红字）
2022-11-17 11:29:08
bamboo老师：回复蓝玫瑰您这样写分录的话 不平
2022-11-17 11:47:36
蓝玫瑰：回复bamboo老师 那借贷都是红字
2022-11-17 12:12:40
bamboo老师：回复蓝玫瑰那也不对 您调整的话 按我上面那样写分录就好了
2022-11-17 12:37:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
员工个人应承担的社保是不是计入其他应付款—社保费?年终的时候，这个科目就会比较多金额了，年终需要做其他分录调整吗
个人的计入其他应付款—社保费，你发工资的时候要把个人承担的社保扣除下来的，这个金额不会很大的
82楼
2022-11-17 10:39:44
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慢半拍：回复辜老师 老师，怎么做分录
2022-11-17 10:58:45
辜老师：回复慢半拍发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 缴纳社保是，借：管理费用 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2022-11-17 11:13:55
慢半拍：回复辜老师 老师，能不能做一份完整的分录，工资、社保的计提和发放
2022-11-17 11:39:26
辜老师：回复慢半拍工资计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 社保计提及发放，借：管理费用 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2022-11-17 12:08:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
2016年付维修费45000，没有发票（会计分录是放在其他应付款暂存款里），现在有发票补付尾款19000，应该怎么做分录
当时付的45000是怎么做的分录？
83楼
2022-11-17 10:53:29
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助教：回复张艳老师 借：其他应付款-暂存款45000 贷：银行存款45000
2022-11-17 11:17:44
张艳老师：回复助教为什么不借方做其他应收款科目呢？ 您现在是要将这笔支付作为汇算清缴税前扣除吗？
2022-11-17 11:39:53
助教：回复张艳老师 现在就是付给建筑公司了19000，有总的64500的发票，所以要冲销
2022-11-17 11:55:35
张艳老师：回复助教要是计入今年的帐中，就做 借：管理费用等--维修费 64500 贷：银行存款 其他应付款-暂存款45000
2022-11-17 12:25:23
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付工资吗？支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款？如果之前没有计提个人公积金和社保，应该怎么做分录？
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
84楼
2022-11-17 11:17:57
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hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的
2022-11-17 11:45:12
克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行
2022-11-17 11:55:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 学问 发表的提问：
非盈利事业单位（养老机构）的伙食费，单位摆的其他应付款。年终结余较大，转部分为单位收入，是否可行。借其他应付款贷其他收入
同学你好 这样是可以的
85楼
2022-11-17 11:24:59
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学问：回复朴老师 我们的收入都是缴到财政专户的代管资金，拨下来再做的事业收入。请问，这个收入是不是要上缴在拨回
2022-11-17 11:55:31
朴老师：回复学问对的，这个需要拨回来的
2022-11-17 12:18:47
学问：回复朴老师 那我们的代养费现在是开的普通发票，免税的。我交这个收入是否还要开票安
2022-11-17 12:42:07
学问：回复朴老师 还是自己缴存财政就行了
2022-11-17 12:59:03
学问：回复朴老师 直接缴存，不开发票，还是像上缴代养费一样开个非税收入一般缴款书就行
2022-11-17 13:22:06
朴老师：回复学问一般是直接缴存就可以的
2022-11-17 13:43:16
学问：回复朴老师 那分录如何做，借其他应付款贷应缴财政款。收到后借银行存款贷，事业收入吗。
2022-11-17 14:11:14
朴老师：回复学问嗯，这样做分录就可以的
2022-11-17 14:41:06
学问：回复朴老师 那第一步分录用啥做附件
2022-11-17 14:52:38
朴老师：回复学问这个就是计提的那个依据
2022-11-17 15:21:09
学问：回复朴老师 没懂，老师能说具体点吗
2022-11-17 15:36:10
朴老师：回复学问就是你做其他应付款的依据，你做其他应付款要有记录吧
2022-11-17 16:03:14
学问：回复朴老师 我们单位一直收的伙食费都挂的其他应付款，食堂开销就冲其他应付款，以前都没多少结余，今年才有较大的结余，想转收入？
2022-11-17 16:30:54
朴老师：回复学问你转到主营业务收入吗
2022-11-17 16:59:59
学问：回复朴老师 我们就只有财政拨款收入和事业收入和利息收入
2022-11-17 17:11:45
朴老师：回复学问你转到事业收入就行了
2022-11-17 17:28:32
学问：回复朴老师 你不是说要啥做附件蛮，要啥呢
2022-11-17 17:48:07
学问：回复朴老师 转收入的会议纪要可以不
2022-11-17 18:11:51
朴老师：回复学问附件可以是会议纪要的
2022-11-17 18:26:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨中人 发表的提问：
应缴税金明细科目年终结转会计分录
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
86楼
2022-11-20 10:58:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 透明叶子 发表的提问：
老师，我想麻烦请教下，年末的时候计提了年终奖，借：应付职工薪酬 70 贷：其他应付款 70.然后系统自动结转 借：管理费用-工资 70 贷：应付职工薪酬 70 ，但是在发放的时候，领导让如此做凭证： 结转计提年终奖 借：其他应付款 70 红冲多计提年终奖 借：管理费用-工资 -20 贷：银行存款 50. 有点不懂，为什么还要结转计提的年终奖呢？
同学你好 年终奖都要计提的
87楼
2022-11-20 11:12:48
全部回复
透明叶子：回复朴老师 老师，我知道年终奖需要计提，但是为什么在发放的时候要结转计提年终奖呢，这个没太懂。
2022-11-20 11:39:11
朴老师：回复透明叶子因为结转损益的哦
2022-11-20 11:52:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 重新... 发表的提问：
我们公司股东结算 打算把应收，应付，其他应收，其他应付款清空 但是我们之前也没有做坏账计提 那这账怎么处理最好呀 最好发个会计分录 谢谢
把应收的收回来，应付转营业外收入。
88楼
2022-11-20 11:25:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 逐光而行 发表的提问：
我是单位会计，财务会计去年结转过来的其他应收款是历年结余转过来的，19年底结转时的数，里面包含其他应收款码
您好，19年底结转时的数，里面包含其他应收款的。
89楼
2022-11-21 09:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师问一个关于分录的问题，最先的会计分录是 借 ：银行存款 贷：其他应付款-xx （占比33.3%） 其他应付款-xx （占比33.3%） 其他应付款-xx （占比33.4%） 现在有其中一个股东想转让18.3%的股份 会计分录 借：其他应付款-xx （转让的18.3%）贷：其他应付款-xx (原先的占比33.3%+ 其他应付款-xx (原先的占比33.40%+9.1%）.就是有个疑问 不同个人的往来可以借贷做会计分录调账吗
你可以做成委托付款，然后签委托付款协议
90楼
2022-11-21 09:17:30
全部回复
张张：回复朴老师 只是股东内部的转让
2022-11-21 09:56:17
朴老师：回复张张那就可以抵消的，内账的话
2022-11-21 10:15:25
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