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汇算清缴补交所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
121楼
2023-01-09 10:52:27
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
122楼
2023-01-09 11:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
123楼
2023-01-10 09:51:57
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-01-10 10:11:02
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-01-10 10:32:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
124楼
2023-01-10 10:05:01
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
125楼
2023-01-10 10:12:10
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
汇算清缴补交17年所得税120元，怎么列分录
你好，借企业所得税，贷应交税费，所得税，借应交税费所得税，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
126楼
2023-01-10 10:38:13
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张老师：回复王晶老师 财务软件没有以前年度损益调整这个科目，如果不用这个科目怎么列分录？
2023-01-10 11:01:19
王晶老师：回复张老师直接转乘利润分配
2023-01-10 11:13:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Journey 发表的提问：
请教下汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
127楼
2023-01-10 11:05:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
128楼
2023-01-11 10:30:34
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-01-11 11:07:17
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-11 11:20:42
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-01-11 11:41:38
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-11 11:55:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-01-11 10:42:00
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-11 10:53:53
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-11 11:23:07
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 云海波涛 发表的提问：
汇算清缴时调增补交的所得税，如何做分录
您好，调整计入以前年度损益调整。借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
130楼
2023-01-11 11:02:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，汇算清缴要补交所得税分录怎么写呢
你好 借利润分配 贷银行存款
131楼
2023-01-12 10:07:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2023-01-12 10:29:21
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:49:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
133楼
2023-01-12 10:51:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
134楼
2023-01-12 11:03:00
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-12 11:20:39
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-12 11:39:35
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-12 12:07:11
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-12 12:27:57
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-12 12:38:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
135楼
2023-01-27 11:47:28
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-27 12:02:34
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-27 12:32:24
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