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公司转租房屋收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
租赁的厂房 转租收入 怎么分录
你好 租赁的厂房 转租收入 借：应收账款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
241楼
2023-02-28 07:48:28
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房屋租赁费\物业费的会计分录怎 么写?要摊销嘛?怎 么摊?
借管理费用-房租费 -物业费 如果一次性支付的按月摊销
242楼
2023-02-28 08:13:31
全部回复
佳佳：回复李老师 从次月摊销还是本月摊销
2023-02-28 08:44:21
李老师：回复佳佳如果你的租赁期从本月开始 本月就可以摊销了哦
2023-02-28 08:59:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，请问房租收入怎么做会计分录，租房是我们的主营业务收入？
你好！ 收到房租： 借：银行存款/现金 贷：其他业务收入 计算税金时： 借：营业税金及附加 管理费用 贷：应交税费-应交城建税 - 应交营业税 -应教育附加费 其他应交款-应交印花税 -应交房产税 实际缴纳税金时： 借：应交税费-应交城建税 - 应交营业税 -应教育附加费 其他应交款-应交印花税 -应交房产税 贷：银行存款
243楼
2023-02-28 08:43:31
全部回复
淼淼：回复晓海老师 还需要交印花税哦？
2023-02-28 09:09:18
晓海老师：回复淼淼是的，签协议需要交印花税
2023-02-28 09:35:33
淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加
2023-02-28 10:01:29
淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加
2023-02-28 10:16:59
晓海老师：回复淼淼你好！那是他没做，是内帐？外账他应该没有确认房租收入吧，如果是外帐确认收入而不缴这两种税是有隐患的，
2023-02-28 10:35:32
淼淼：回复晓海老师 不是内账，给对方已经开具发票，确认收入了。我们是北京的公司，我们租的房子，然后转租给别人，会计并没有计提印花税和房产税
2023-02-28 10:56:45
晓海老师：回复淼淼你好！你们转租出去开发票了吗？如果开发票了就交税了，你们去税务局代开房租发票会同时缴税的。印花税可能是和其他的一起买了吧。因为按规定账本等都需要交印花税的。
2023-02-28 11:20:15
淼淼：回复晓海老师 发票不是代开的，是我们自己购买的发票自己给对方开发票。
2023-02-28 11:35:50
晓海老师：回复淼淼你好！你们有房屋租赁业务吗？开的发票是什么内容的？
2023-02-28 11:56:01
淼淼：回复晓海老师 营业执照上有出租办公用房这个经营范围，开的发票内容是房租
2023-02-28 12:07:44
晓海老师：回复淼淼那你们应该是交营业税吧
2023-02-28 12:24:07
淼淼：回复晓海老师 营业税、城建税、教育附加、地方教育附加。老师您说的还需要缴纳房产税和印花税，但是我们会计做的时候没有这两个，所以我不明白
2023-02-28 12:51:44
晓海老师：回复淼淼房屋出租缴纳税款分以下四种情况。 一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。 2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。 4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。 5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。 二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）： 1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘
2023-02-28 13:13:05
晓海老师：回复淼淼按规定是应该这样的，
2023-02-28 13:39:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
22. 下列关于财产租赁所得应纳税额计算的相关说法中，不正确的是（ ）。 A.个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税 B.计算房屋出租所得可扣除的税费中不包括本次出租缴纳的增值税 C.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时予以扣除 D.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的增值税额，在计算转租所得时不得扣除 请问老师为什么选B 别的选项我看都看 不懂
你好，个税按照不含增值税的收入缴纳。
244楼
2023-02-28 09:06:26
全部回复
郭老师：回复徐晓萍第二个，他是包含增值税的，所以说不对。
2023-02-28 09:36:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
公司租用的房屋用于办公，房东开收据可以入账吗？
不可以，收据相当于白天，要有租赁费的发票
245楼
2023-02-28 09:35:59
全部回复
暖暖老师：回复白开水8收据相当于白条的作用
2023-02-28 09:54:22
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，请问房租收入怎么做会计分录，租房是我们的主营业务收入？
借：应收帐款 贷：主营业务收入
246楼
2023-03-01 08:10:20
全部回复
淼淼：回复赵老师 那相关税费怎么做会计分录呢？
2023-03-01 08:59:50
赵老师：回复淼淼营业税及营业附加税计入 营业税金及附加，印花税计入管理费用-印花税。
2023-03-01 09:23:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，房屋出租收租金属于哪一行？分录
你好，属于不动产租赁 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入等科目 应交税费
247楼
2023-03-01 08:38:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平淡 发表的提问：
我们是小规模的劳务公司，现产生一笔房屋租赁收入，需要缴哪些税？分录怎么做？
你好  需要交纳增值税、附加税、 印花税 、  房产税 企业所得税等 ；  借银行存款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  
248楼
2023-03-01 09:03:03
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平淡：回复meizi老师 老师，租期一年且跨年，一次性开票记收入，还用每月分摊吗？附加，印花，房产，土地使用税不需要计提了吧？季报时直接缴税这样可以吗？
2023-03-01 09:29:45
meizi老师：回复平淡 你好  需要每个月分摊下的 。    你要附加税、房产税和土地使用税做计提的。   印花税可以不用计提 
2023-03-01 09:52:29
平淡：回复meizi老师 计提时：借营业税金及附加，货应交税费（房产，士地，附加）是这样吗？
2023-03-01 10:17:27
平淡：回复meizi老师 老师，麻烦给说下分摊的分录如何做
2023-03-01 10:39:34
meizi老师：回复平淡 你好是的。 这些就是计提分录的。   借 银行存款 贷  应交税费-应交增值税  预收账款。 按月确定：借预收账款贷主营业务收入  
2023-03-01 11:07:48
平淡：回复meizi老师 老师，不太明白，收入按月分摊，那税金呢？是一次性计提，按季缴纳还是？
2023-03-01 11:21:18
平淡：回复meizi老师 麻烦老师给详细指导下
2023-03-01 11:34:38
meizi老师：回复平淡 你好 一次性缴纳增值税 。按月做收入 。 分录就是上面写的     借 银行存款 贷  应交税费-应交增值税  预收账款。 按月确定：借预收账款贷主营业务收入  
2023-03-01 11:56:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ai7itf 发表的提问：
甲公司从乙公司租入全新办公用房一套，租期为3年。办公用房原账面价值 30 000 000 元，预计使用年限为 25 年。租赁合同规定，租赁开始日甲公司向乙 公司一次性预付租金 1200000 元，第一年末支付租金 100000 元，第二年末支 付租金 100 000 元，第三年末支付租金 250 000 元。租赁期满后预付租金不退回， 乙公司收回办公用房使用权。 （1）编制甲公司租入办公用房时会计分录。 （2）编制甲公司租入办公用房第一年末会计分录。 （3）编制甲公司租入办公用房第二年末会计分录。 （4）编制甲公司租入办公用房第三年末会计分录
1.第一次预付款 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 120万 贷:银行存款 120万 2.第一年末支付 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 10万 贷:银行存款10 第一年应结转当年租金成本 借:管理费用-租金 55万(165/3年) 贷:预付账款或待摊费用-甲公司-租金55万 第二年支付租金 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 10万 贷:银行存款10 第三年支付租金 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 25万 贷:银行存款25
249楼
2023-03-01 09:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
新公司租赁房屋装修费计什么会计科目
可以计入长期待摊费用科目
250楼
2023-03-02 08:13:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
分租别人的房屋来做公司，房租与水电都是收据，可以进账吗
你好，需要取得相应的发票才可以入账的
251楼
2023-03-02 08:42:51
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 冲冲 发表的提问：
老师，用自有房屋开办公司，会计分录怎么做？
有没有租赁费吗 没有的话就不用账务处理
252楼
2023-03-02 09:01:13
全部回复
冲冲：回复马老师 自家的房子
2023-03-02 09:19:22
马老师：回复冲冲那就不用做账 你们的单位有没有发生先关的支出
2023-03-02 09:31:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 健康的乐曲 发表的提问：
请问企业租入房屋作为办公室怎么做分录？
您好 借：管理费用-租金 贷：银行存款
253楼
2023-03-02 09:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Tishion 发表的提问：
老师，支付分公司的房租，房东开出来的房屋租赁税 这边要怎么入账。
你好!你只能把发票上的金额入账，税金你不能入
254楼
2023-03-05 10:35:03
全部回复
Tishion：回复宋生老师 房东应缴的收入，由我们这边付了，那我们这边入账的时候怎么入。
2023-03-05 11:16:37
宋生老师：回复Tishion你好！付了也不能入账，因为本身不是你们应该负担的。
2023-03-05 11:40:09
Tishion：回复宋生老师 那我们帮房东付了房产税和印花税，现在已经付了，我们这边要怎么做账务处理。
2023-03-05 11:57:32
宋生老师：回复Tishion你好！你可以计入营业外支出或者计入其他应收款
2023-03-05 12:22:56
Tishion：回复宋生老师 那为啥这个老师说可以入到管理费用里面？？
2023-03-05 12:50:33
宋生老师：回复Tishion你好！你入管理费用跟营业外支出是一样的，反正不能税前扣除。
2023-03-05 13:17:27
Tishion：回复宋生老师 好的
2023-03-05 13:44:13
宋生老师：回复Tishion你好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-05 14:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 感性的裙子 发表的提问：
公司转租房屋需要上税吗
你好，需要的
255楼
2023-03-05 10:54:52
全部回复
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