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销项税额和进项税额会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
您好，我想问一下，本月没有销项的情况下，进项税额留抵，会计分录怎么做？
你好，进项税额留抵，月末可以不用做分录
166楼
2023-02-07 09:44:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一凡 发表的提问：
您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗
你好，需要做这个分录 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
167楼
2023-02-07 09:51:20
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一凡：回复邹老师 老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？
2023-02-07 10:17:54
邹老师：回复一凡你好，这种情况是这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25
2023-02-07 10:37:15
一凡：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录
2023-02-07 11:05:35
邹老师：回复一凡你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已
2023-02-07 11:31:42
一凡：回复邹老师 那需要算出增值税销项税吗？
2023-02-07 11:57:44
邹老师：回复一凡你好，是的，需要做销项税额确认的
2023-02-07 12:17:45
一凡：回复邹老师 借：银行存款 贷：主营业务收入——无票收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗
2023-02-07 12:42:18
邹老师：回复一凡你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入
2023-02-07 13:08:35
一凡：回复邹老师 好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧
2023-02-07 13:28:31
邹老师：回复一凡你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了
2023-02-07 13:47:28
一凡：回复邹老师 好的好的，万分感谢老师
2023-02-07 14:13:32
邹老师：回复一凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 14:28:08
一凡：回复邹老师 老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？
2023-02-07 14:50:44
邹老师：回复一凡你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额
2023-02-07 15:12:30
一凡：回复邹老师 嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税
2023-02-07 15:28:40
邹老师：回复一凡你好，是工资薪金个人所得税？
2023-02-07 15:49:35
一凡：回复邹老师 就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？
2023-02-07 16:06:48
一凡：回复邹老师 嗯嗯，是工资薪金个人所得税
2023-02-07 16:34:42
邹老师：回复一凡你好，工资需要计提 计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的
2023-02-07 16:57:48
一凡：回复邹老师 老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？
2023-02-07 17:08:47
邹老师：回复一凡你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的
2023-02-07 17:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ID 发表的提问：
进项税额的会计分录？
购进商品或材料 的时候 借；原材料或库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
168楼
2023-02-07 10:14:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiao材 发表的提问：
因为手工录入的四舍五入问题导致账上的进项税额比报表上的多一分钱，怎么调账，会计分录
可以放到营业外支出借营业外支出贷进项！
169楼
2023-02-08 09:14:07
全部回复
xiao材：回复马老师 营业外支出二级科目放什么
2023-02-08 09:33:58
马老师：回复xiao材二级科目自己选择，没有合适的就放到其他！
2023-02-08 09:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 鳗鱼八宝粥 发表的提问：
请问老师，金税设备首次购买进项税额全额抵减，会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
170楼
2023-02-08 09:33:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额认证后会计分录怎么做呀?
借：成本、费用类科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
171楼
2023-02-08 10:03:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
进项税额加计递减会计分录是什么？
借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益
172楼
2023-02-08 10:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 大意的老师 发表的提问：
进项税额加计扣除10%如何做会计分录
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
173楼
2023-02-09 09:36:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
174楼
2023-02-09 09:50:39
全部回复
jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2023-02-09 10:03:32
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-02-09 10:26:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暗香 发表的提问：
老师，请问：上个月待认证的进项税额为22508.41元，这个月已认证5412.84元，还有未认证的17095.57元，会计分录怎么做的？我的课还没有听完，工作中遇到问题了，请老师帮忙解决一下
你好 将认证的部分转入进项税额，未认证仍然留在待认证进项税额中 借：应交税费——应增（进）5412.84 贷：应交税费——待认证进项税额5412.84
175楼
2023-02-09 10:11:59
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暗香：回复立红老师 剩下未认证的还要不要做一笔分录呢，老师？
2023-02-09 10:28:15
立红老师：回复暗香你好，余下未认证暂不需要做分录，等以后认证时再做上面的分录
2023-02-09 10:52:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项税额已经过了认证期，会计分录怎样好
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
176楼
2023-02-10 08:55:55
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mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限
2023-02-10 09:19:27
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金
2023-02-10 09:46:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ lion 发表的提问：
结转 进项税额的会计分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
177楼
2023-02-10 09:12:01
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lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-10 09:30:25
郭老师：回复lion你好，对
2023-02-10 09:52:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英俊的白猫 发表的提问：
四项服务加计扣除10%的进项税额，会计分录怎么做
你好！加计扣除部分计入其他收益。
178楼
2023-02-10 09:21:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的外套 发表的提问：
上期有留底的进项税额，已经认证过了，本月有进项，，本月销项大与上期留底进项+本月进项，请问本月的会计分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
179楼
2023-02-10 09:39:31
全部回复
呆萌的外套：回复玲老师 没明白，，上月留底2691本月进项6831本月销项19065应该怎么做
2023-02-10 09:59:35
玲老师：回复呆萌的外套就是把进项和销项科目结平转到 转出未交增值税 销项多要交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-10 10:23:01
呆萌的外套：回复玲老师 结转进项跟销项那还有一个上期留底的进项税是那个分录
2023-02-10 10:45:59
玲老师：回复呆萌的外套上期留抵的自动就抵销项税额了！
2023-02-10 11:01:02
玲老师：回复呆萌的外套按照销项减进项，减进项税额留抵的差额缴纳增值税然后做分录，因为你销项税额多，需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税
2023-02-10 11:20:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ "无极 发表的提问：
调节以前的进项税额会计分录怎么做？
你好，是什么原因需要调整以前的进项税额？
180楼
2023-02-10 10:08:59
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"无极：回复邹老师 是今年做未抵抗进项税额盘点的时候，发现往年有可抵扣进项未记入待抵扣科目
2023-02-10 10:19:47
邹老师：回复"无极你好，之前 是按含税金额计入，没有做价税分离的意思？
2023-02-10 10:33:48
"无极：回复邹老师 是的
2023-02-10 10:44:18
邹老师：回复"无极你好，这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；原材料等科目
2023-02-10 11:09:31
"无极：回复邹老师 但是需要调整的进项税额是往年的。
2023-02-10 11:36:41
邹老师：回复"无极你好，与进项税额对应需要调整的科目是什么呢？
2023-02-10 12:03:54
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