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销项税额和进项税额会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
121楼
2023-01-10 09:54:28
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
122楼
2023-01-10 10:14:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 塘坑月涩 发表的提问：
进项税额和销项税额抵扣，要不要做分录，如何做？
您好！不需要单独做分录。
123楼
2023-01-10 10:28:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
本月已认证的进项税额3000元，但实际销售税额只有1000元，剩下2000元下月还可以抵扣吗？会计分录怎么做？税局系统要怎么做？
抵扣不了的进项会自动留抵 进项多可以不用做分录 你填写附表二进项就可以
124楼
2023-01-10 10:42:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
当进项大于销项税额时，多余进的进项税额账务处理要怎么做？会计分录要怎么写？
你好 留抵的进项税不做账务处理
125楼
2023-01-10 11:08:59
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梅：回复meizi老师 放在进项税额就好？
2023-01-10 11:19:36
meizi老师：回复梅你好 是的 等你需要缴纳增值税的时候 做结转处理
2023-01-10 11:44:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
126楼
2023-01-11 10:14:05
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
127楼
2023-01-11 10:33:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
128楼
2023-01-11 10:46:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月底进项税额留底会计分录！
你好，一般无需作会计分录，留下下期抵销项税额
129楼
2023-01-11 11:05:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师，4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，计提不用做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：其他应收款 银行存款
130楼
2023-01-12 09:28:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苦咖啡 发表的提问：
进项税额加计抵减，会计咋做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
131楼
2023-01-12 09:50:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
进项税额加计扣除怎么做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费，未交增值税贷应交税费增值税增值税加计其扣除。
132楼
2023-01-12 10:20:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
收回已经核销的坏账的会计分录写一下，转出进项税额的分录写一下
你好，借：银行存款 贷：应收账款 然后 借：应收账款 贷：坏账准备 借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
133楼
2023-01-12 10:40:46
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
进项税额加计抵减的会计分录怎么做呢？
借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
134楼
2023-01-12 11:03:00
全部回复
crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?
2023-01-12 11:24:47
轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面
2023-01-12 11:46:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，这个平销返利为什么是冲减进项税额，请问实务中该如何做会计分录，请老师详细的写一下会计分录
这个平销返利对于支付方式，冲减收入冲减销项税额，对于收到方式冲减他的采购成本，同时冲减他的进项税哦。
135楼
2023-01-27 11:08:15
全部回复
爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录
2023-01-27 11:24:48
陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。
2023-01-27 11:51:01
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