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销项税额和进项税额会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
226楼
2023-02-27 09:38:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
227楼
2023-02-28 09:00:17
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-02-28 09:45:10
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-28 09:59:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
228楼
2023-02-28 09:07:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
229楼
2023-02-28 09:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
230楼
2023-03-01 08:37:29
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-03-01 08:50:52
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-03-01 09:19:58
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-03-01 09:43:44
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-03-01 09:56:29
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-03-01 10:26:23
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-03-01 10:36:32
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-03-01 10:58:21
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-03-01 11:19:00
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-03-01 11:40:28
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-03-01 11:56:04
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-03-01 12:19:04
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-03-01 12:37:10
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-03-01 13:02:10
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-03-01 13:17:20
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-03-01 13:31:03
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-03-01 13:47:24
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-03-01 14:09:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
231楼
2023-03-01 08:58:08
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蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-03-01 09:23:57
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-03-01 09:46:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
232楼
2023-03-01 09:11:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
233楼
2023-03-01 09:33:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
234楼
2023-03-02 07:53:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
235楼
2023-03-02 08:19:49
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.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-03-02 08:41:40
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-03-02 09:00:56
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-03-02 09:15:43
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 09:30:44
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 09:41:34
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-03-02 09:53:31
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-03-02 10:20:43
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 10:41:02
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-03-02 10:56:03
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-03-02 11:11:04
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-03-02 11:23:37
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-03-02 11:35:43
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 12:01:38
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-03-02 12:30:21
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-03-02 12:45:07
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-03-02 13:10:08
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-03-02 13:32:37
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-02 13:50:08
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
236楼
2023-03-02 08:49:05
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-03-02 09:14:37
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-03-02 09:40:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-03-02 09:18:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
238楼
2023-03-02 09:32:59
全部回复
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
239楼
2023-03-05 10:46:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
240楼
2023-03-05 11:06:58
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-03-05 11:20:49
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-03-05 11:38:38
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-03-05 12:00:52
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-03-05 12:27:57
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