首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销项税额和进项税额会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????yanran???? 发表的提问：
那我公司月未进项税额用不完，就不用交税了，是吗？还有月未怎么把剩下的进项转到下月，会计分录怎么做呢？
你好，是的，留抵不用做账务处理
181楼
2023-02-12 11:06:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
我想请问，报销款里面的进项税额需要在会计分录里面提现吗？
你好！ 需要的 比如办公费
182楼
2023-02-12 11:36:17
全部回复
霍小米：回复蒋飞老师 如果我是上个月认证的，这个月汇款的，怎么做分录呢
2023-02-12 11:47:07
蒋飞老师：回复霍小米借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
2023-02-12 11:58:29
霍小米：回复蒋飞老师 请问这个月的科目余额表个税里面是负数，还有哪里需要计提吗
2023-02-12 12:20:34
蒋飞老师：回复霍小米是哪方面的个数呢？
2023-02-12 12:35:49
霍小米：回复蒋飞老师 代别人缴纳的个税，和公司员工工资的
2023-02-12 12:54:46
蒋飞老师：回复霍小米是负数，可能计提少了，支付多了
2023-02-12 13:12:48
霍小米：回复蒋飞老师 个税我没有计提过，会计分录需要怎么写呢
2023-02-12 13:29:41
蒋飞老师：回复霍小米发工资从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税
2023-02-12 13:43:53
霍小米：回复蒋飞老师 计提的分录呢
2023-02-12 13:58:14
蒋飞老师：回复霍小米这就是个税计提分录。是从工资扣除的
2023-02-12 14:12:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
老师新买的车。；车价是238800，进项税额是34697.44，然后保险是7029.62进项税是397.91，我咋做会计分录呢？
车辆价款、车辆购置税以及牌照费应作为计税基础计入固定资产入账价值。保险计入管理费用 借固定资产 应交税费应缴增值税进项 管理费用 贷银行存款
183楼
2023-02-12 11:51:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
184楼
2023-02-13 09:16:49
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静静国国妈 发表的提问：
老师您好，这月认证的进项税额有留抵，会计分录怎么做？谢谢
你好，认证的计入进项税额就可以了，留底不需要做分录。
185楼
2023-02-13 09:37:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们出口样品不收汇并报关的，进行免税处理。。会计分录怎么操作 对应的进项税额要转出吗？
你好！ 不用转出的
186楼
2023-02-13 10:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
老师，我请问一下：我之前有一个项目是简易计税的，误抵了进项税额，现在转出，会计分录怎么写呢？怎么更正呢？
你好，借xx费用贷进项转出
187楼
2023-02-14 10:14:47
全部回复
邓世芳：回复郭老师 就这一步分录吗？之前结转了的进项税额不管了吗？
2023-02-14 10:33:30
郭老师：回复邓世芳你好，月末或者年末 借进项转出贷转出未交增值税 都是三级科目
2023-02-14 11:00:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 丰富的小虾米 发表的提问：
销项税额转出会计分录
你好，具体的是什么业务的？
188楼
2023-02-14 10:27:59
全部回复
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师讲问销售收入免税，进项税额已认证，进项税额转出了，如何做会计分录。
你好，同学。借：管理费用、主营业务成本 贷：应交增值税-进项税额转出，销售收入正常入账即可
189楼
2023-02-14 10:41:59
全部回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗
2023-02-14 11:08:09
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本
2023-02-14 11:18:34
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗
2023-02-14 11:37:36
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可
2023-02-14 11:52:15
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？
2023-02-14 12:20:55
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本
2023-02-14 12:35:26
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗
2023-02-14 13:02:32
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。
2023-02-14 13:29:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 豆儿 发表的提问：
本月销项税额小于进项税额有留抵 还需要进行会计分录处理吗？如果需要 求分录过程
您好 本月销项税额小于进项税额有留抵 不需要进行会计分录处理 留待下期继续抵扣
190楼
2023-02-15 09:30:11
全部回复
豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗
2023-02-15 09:54:48
bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转
2023-02-15 10:07:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，会计分录怎么写？？？？？？
你本月不交税，不用计算加计抵减
191楼
2023-02-15 09:46:23
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦
2023-02-15 10:13:16
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-15 10:34:02
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？
2023-02-15 10:50:24
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈
2023-02-15 11:03:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ K14606826027358 发表的提问：
我们公司是酒店行业，报税时要报一些不开票收入，那不开票收入的销项税额，需要做会计分录吗？分录是？每个行业都要报一些不开票收入吗？
您好，不开票收入的销项税额，需要做会计分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），每个行业都有可能要报一些不开票收入的。
192楼
2023-02-15 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：增值税销项大于进项税额的会计分录，谢谢
你好，是做期末结转未交增值税的分录？ 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
193楼
2023-02-16 09:17:49
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 勿忘心安 发表的提问：
这个月的进项税额大于销项税额 要留低 怎么做会计处理啊 会计分录怎么写
您好，本期的进项税额大于销项税额，期末形成留抵税额。该留抵税额是不需要做专门的会计分录的。 该留抵税额可以自动在以后月份的应缴税额当中进行抵减。 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
194楼
2023-02-16 09:31:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
195楼
2023-02-16 09:59:59
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-16 10:26:50
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-16 10:45:48
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-16 11:05:54
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-16 11:19:13
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-16 11:31:00
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-16 11:49:15
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-16 12:01:42
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-16 12:20:52
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料