首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销项税额和进项税额会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
241楼
2023-03-05 11:24:00
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
242楼
2023-03-06 09:00:09
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-03-06 09:31:02
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-03-06 09:43:22
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
243楼
2023-03-06 09:05:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
244楼
2023-03-06 09:17:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
245楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-03-06 09:45:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
246楼
2023-03-07 08:42:08
全部回复
明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-03-07 09:14:32
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-03-07 09:32:48
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-03-07 10:02:18
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-03-07 10:17:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
247楼
2023-03-07 08:52:06
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2023-03-07 09:32:50
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-03-07 09:53:26
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-03-07 10:06:12
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-07 10:34:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
248楼
2023-03-07 09:12:11
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-03-07 09:31:44
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-03-07 09:58:10
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-03-07 10:19:47
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-03-07 10:37:20
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-03-07 10:53:20
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-03-07 11:07:20
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-03-07 11:35:46
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-03-07 11:52:51
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-03-07 12:09:59
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-03-07 12:34:31
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-03-07 12:52:21
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-03-07 13:17:22
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-03-07 13:47:05
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-03-07 14:12:51
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-03-07 14:24:21
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-03-07 14:35:34
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
249楼
2023-03-07 09:23:59
全部回复
～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2023-03-07 09:42:37
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2023-03-07 10:06:11
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2023-03-07 10:33:16
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2023-03-07 10:59:21
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2023-03-07 11:22:24
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2023-03-07 11:35:09
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2023-03-07 11:48:28
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2023-03-07 12:07:56
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2023-03-07 12:32:18
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2023-03-07 12:53:11
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2023-03-07 13:18:39
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2023-03-07 13:47:02
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2023-03-07 14:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户g37c2p 发表的提问：
销售a产品10件，贷款50000元销项税额6500院款项已存入银行的编制会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
250楼
2023-03-08 08:25:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 粗心的大碗 发表的提问：
出售A产品一批,售价400000元,增值稅销项税额为52000元,产品已 发出,货款452000元已存入银行。应做的会计分录为
您好 借：银行存款 452000 贷：主营业务收入 400000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 52000
251楼
2023-03-08 08:54:15
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 鱼 发表的提问：
老师，一般纳税人，12月底进项税额大于销项税额，进项和销项税额要不要结转？分录怎么做？谢谢
借：12月底进项税额大于销项税额什么都不用做哈
252楼
2023-03-08 09:15:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录为什么代销商品会有增值税进项税额？
代销商品收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售商品收到的不应该是销项税额吗？
253楼
2023-03-08 09:20:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙委托方会给受托方开具进货发票的，所以会产生进项税额
2023-03-08 09:35:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 美涓 发表的提问：
老师好！采购出口商品进项税额是￥7836.72退税额是￥7755.83，进项税额差￥80.89该怎么入账，会计分录怎么写，谢谢！
你好，这个是退税率和进项税率的差异吗 借库存商品贷进项转出80.89 借主营业务成本贷，库存商品这么做。
254楼
2023-03-09 08:26:49
全部回复
美涓：回复郭老师 是的，是退税率和进项税率的差异，谢谢老师！
2023-03-09 09:03:11
郭老师：回复美涓不用客气的，应该的。
2023-03-09 09:18:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 健康的耳机 发表的提问：
一般纳税人，进项税和销项税怎样做账，例如进项税额30万，销项税额25万，月底怎样做分录，怎样预交税做分录
借应交税费应交增值税销项25、 应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费应交增值税进项30
255楼
2023-03-09 08:53:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料