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销项税额和进项税额会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中……卖自己的东西获得的销项税额是在借方还是贷方呢？
销项税在贷方
256楼
2023-03-09 09:18:00
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 腼腆的往事 发表的提问：
销售已使用过的汽车，会计分录里的销项税额是按2%还是3%？减免的1%如何估会计分录？
你好，税额按2%，那1%计入营业外收入
257楼
2023-03-10 11:09:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 依缘稞果 发表的提问：
#提问#销售折让的会计分录怎么处理？发生销售折让了销项税额可以冲回来吗？销售退回也是可以直接相反分录冲回吗？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 发生销售折让了销项税额可以冲回来 像我上面这样写分录就好了
258楼
2023-03-10 11:18:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
259楼
2023-03-10 11:30:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茵liu886 发表的提问：
老师假如我用现金支付800元的机票费，申报了66元的进项税额抵扣，该如何做会计分录，才能提现我的进项税额
借管理费用等 734 借应交税费――进项税额66 贷库存现金 800
260楼
2023-03-12 10:34:26
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
261楼
2023-03-12 10:58:09
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-03-12 11:14:42
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-03-12 11:32:40
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-03-12 11:57:55
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-03-12 12:15:00
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-03-12 12:40:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
262楼
2023-03-12 11:21:00
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-03-12 11:44:01
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-03-12 11:58:38
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-03-12 12:12:08
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-03-12 12:32:20
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-03-12 12:55:10
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-03-12 13:14:02
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-12 13:28:45
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-03-12 13:57:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
263楼
2023-03-13 08:21:07
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rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2023-03-13 08:47:09
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-13 09:09:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
264楼
2023-03-13 08:39:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
265楼
2023-03-13 09:06:02
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-03-13 09:16:31
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-03-13 09:35:53
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-03-13 09:54:08
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-03-13 10:18:47
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-03-13 10:48:02
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-03-13 11:10:38
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-03-13 11:26:22
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-03-13 11:47:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
266楼
2023-03-13 09:14:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
267楼
2023-03-14 08:21:24
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-03-14 08:34:29
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-03-14 08:57:16
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-03-14 09:19:05
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-03-14 09:44:26
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-03-14 09:55:22
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-03-14 10:19:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你这个为啥转出，借管理费用 贷进项税额转出，
268楼
2023-03-14 08:28:32
全部回复
崔馨心：回复maize老师 进项红字发票
2023-03-14 08:53:14
maize老师：回复崔馨心你之前做啥现在做做借库存商品，负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数
2023-03-14 09:10:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
269楼
2023-03-14 08:46:39
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-03-14 09:11:13
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-03-14 09:40:52
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-03-14 10:09:08
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-03-14 10:34:45
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-03-14 10:44:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
270楼
2023-03-14 09:09:00
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-03-14 09:21:22
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-03-14 09:32:35
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-03-14 10:02:33
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-03-14 10:29:26
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-03-14 10:47:44
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-03-14 11:13:19
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