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销项税额和进项税额会计分录
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-15 08:38:03
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-03-15 09:05:18
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-03-15 09:33:31
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 09:50:28
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-03-15 10:11:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
272楼
2023-03-15 08:46:36
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-03-15 09:11:56
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-15 09:28:38
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-03-15 09:50:41
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-03-15 10:05:29
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-03-15 10:21:55
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-03-15 10:32:29
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-15 10:51:00
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-03-15 11:20:45
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-03-15 11:36:36
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-15 11:53:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
273楼
2023-03-15 08:52:17
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
274楼
2023-03-15 09:08:59
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-03-15 09:38:35
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-03-15 09:49:51
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-03-15 09:59:59
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-03-15 10:26:59
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
275楼
2023-03-16 08:09:23
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-03-16 08:34:52
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-03-16 08:54:23
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-03-16 09:17:03
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-03-16 09:35:29
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-03-16 09:53:11
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-16 10:21:57
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-03-16 10:43:51
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-03-16 11:11:56
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-03-16 11:24:09
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-03-16 11:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
276楼
2023-03-16 08:36:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
277楼
2023-03-16 08:45:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是什么？
你好，借：相关科目（看是什么原因转出）贷：应交税费——应增（进项税额转出）
278楼
2023-03-16 09:05:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康见 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
借某支出或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出
279楼
2023-03-19 10:21:19
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康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，
2023-03-19 10:49:35
方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？
2023-03-19 11:17:58
康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，
2023-03-19 11:43:57
方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-03-19 12:12:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
280楼
2023-03-19 10:31:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
281楼
2023-03-19 10:42:55
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-03-19 10:58:00
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-19 11:26:16
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-03-19 11:51:54
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-03-19 12:10:29
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-03-19 12:28:26
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-03-19 12:52:24
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-19 13:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
282楼
2023-03-19 11:05:59
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-19 11:35:29
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-19 11:52:35
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-19 12:12:20
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-19 12:36:47
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-19 13:02:28
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-19 13:30:10
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-19 13:48:34
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-19 14:03:42
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-19 14:26:35
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-19 14:54:31
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-19 15:22:19
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-19 15:33:37
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-19 15:49:14
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-19 16:15:48
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-19 16:39:00
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-19 16:52:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 念。 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问您收到发票确认进项的时候分录怎么写的
283楼
2023-03-20 07:38:50
全部回复
念。：回复bamboo老师 借库存商品
2023-03-20 07:53:58
念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票
2023-03-20 08:22:58
bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-20 08:48:48
念。：回复bamboo老师 要红冲吗
2023-03-20 09:10:09
bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了
2023-03-20 09:39:43
念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗
2023-03-20 09:54:04
bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写
2023-03-20 10:15:10
念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗
2023-03-20 10:30:35
bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额
2023-03-20 10:52:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
284楼
2023-03-20 07:48:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
285楼
2023-03-20 08:10:48
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-20 08:24:15
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