大方的钥匙：回复bamboo老师 借固定资产贷应付账款，后期来了发票在冲销这笔重新做一笔，是吗

bamboo老师：回复大方的钥匙借：固定资产 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 收到发票 借；应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

大方的钥匙：回复bamboo老师 后期金额和这个有差异怎么处理

bamboo老师：回复大方的钥匙增加或者减少固定资产入账成本 跟应付账款金额

恋空：回复张艳老师 之前入账3850万元，审减下来36680630.06元

张艳老师：回复恋空按会计准则上讲，只需调整初始入账金额，不调整已经计提的折旧金额。

恋空：回复张艳老师 在工程发票3850万里有重复入账(569364.49元)

张艳老师：回复恋空将之前确认的固定资产的入账金额调减出重复入账金额就是了。

恋空：回复张艳老师 那不是重复计提折旧两次了

张艳老师：回复恋空重复计提的部分的折旧，会再以后计提折旧时扣除的，不会出现多计提折旧的情况的。

张艳老师：回复恋空要不您就视为重大会计差错处理，将之前多计提的折旧给反冲掉。

恋空：回复张艳老师 请问您这句话怎么理解？

张艳老师：回复恋空上面的意思，就是连固定资产初始入账金额和之前多计提的折旧一起调整过来。

lsy123moon：回复江老师 不计入资产基金吗

江老师：回复lsy123moon现在事业单位，固定基金用固定资产代替核算了

耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的

何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学

耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产

何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。

心海星愿：回复宋生老师 付款的那部分我已经计入在建工程啦，还没付款的需要做预估吗，这个录音棚达到使用状态了，但是现在是闲置没用上

宋生老师：回复心海星愿你好!可以的,可以先预估

心海星愿：回复宋生老师 老师，预计今年不会收到发票啦，预估了后计提折旧汇算清缴时需要调增吗

宋生老师：回复心海星愿您好！是的。汇算清缴还没有拿到就要先调增了

心海星愿：回复宋生老师

心海星愿：回复宋生老师 前期支付了一部分款，有发票，后面预估的没有发票，这样处理对吗

宋生老师：回复心海星愿你好！你的问题是什么呢

心海星愿：回复宋生老师 老师，你看上面我问得题目啊，问我做的分录对不对，上传的截图

宋生老师：回复心海星愿您好！分录是对的了。只是没有发票，折旧不能税前扣除

心海星愿：回复宋生老师 老师，折旧不能扣除是没发票的那部分不可以扣除，还是全部不能扣除啊

宋生老师：回复心海星愿你好！是这样，如果你没有发票，本年又折旧了2万，那么这2万不能扣除

心海星愿：回复宋生老师 老师，这个录音棚合同价值42万，有发票的是22万，20万没发票，共计提折旧2万，这2万都不能扣除，还是20万没发票的对应不能扣除啊

宋生老师：回复心海星愿您好！是20万没有发票对应折旧的部分不能扣除

心海星愿：回复宋生老师 老师，我们确认为固定资产后，又付了一笔款项，但是没拿发票，怎么入账啊

宋生老师：回复心海星愿你好！这个金额很大吗？是做什么的?与这个固定资产有关？

心海星愿：回复宋生老师 老师，付的这部分钱就是固定资产的，因为这个固定资产42万，前期付了22万，暂估固定资产后，又付了10万，没有发票，这10万怎么入账啊

宋生老师：回复心海星愿您好！其实这种，你应该都先计入在建工程。不需要那么早确定固定资产。 你现在这种，建议你把固定资产转入在建工程，然后把这10万也转入在建工程。最后再一起转入固定资产（如果以后不会再发生了再转）

心海星愿：回复宋生老师 老师，4月份已经建好了，现在发票还没有齐全，款项也没有付完，之前付的一直挂在在建工程上，半年过去了，发票和付款还不齐全，还可以一直放在建工程吗

宋生老师：回复心海星愿你好！只要结算齐全了，就可以转了。

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了