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固定资产暂估入账的会计处理
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
暂估的固定资产可以计提折旧吗？
您好： 可以计提折旧的。
106楼
2023-01-06 10:27:04
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Aban 发表的提问：
资产暂估入账 发票回来发现估多了 怎么处理？
发票回来直接冲销你当时暂估的分录，按照发票重新再做！
107楼
2023-01-06 10:56:01
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ W 发表的提问：
老师你好，固定资产已到，发票未到，理应做暂估入库处理，但是固定资产到的时候就直接做了，借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款。 那么在收到固定资产的发票时，该怎么办啊？
你好，那把发票附在后面就好了。
108楼
2023-01-06 11:14:59
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W：回复伊伊老师 不用做其他处理了啊？
2023-01-06 11:41:38
伊伊老师：回复W不用了，你之前已经做分录了
2023-01-06 11:56:30
W：回复伊伊老师 但是当时做的是  应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
2023-01-06 12:23:30
伊伊老师：回复W之前做的待抵扣，那你认证抵扣后将应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，转入应交税费-应交增值税-进项税额科目
2023-01-06 12:50:23
W：回复伊伊老师 怎么转呢？目前还没有认证抵扣，在需要认证抵扣的时候再转吗
2023-01-06 13:09:51
伊伊老师：回复W是的，认证抵扣后再转
2023-01-06 13:20:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
，暂估材料和暂估固定资产，是不是一样是暂估不含税的金额，还是暂估价税合计的金额？
一般都是按不含税金额暂估的
109楼
2023-01-08 11:59:06
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阿澈：回复辜老师 材料跟固定资产都是一样的是吗？
2023-01-08 12:21:36
辜老师：回复阿澈是的，都是一样的额
2023-01-08 12:46:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
对于已经投入使用的厂房，但是又没有结算书，1:要暂估入账吗？入账计价包括哪些？2:那么暂估入账的固定资产，也要计提折旧吗？
您好，1、要暂估入账。入账计价包括全部建设费用，可按合同价入账。2、要计提折旧的。
110楼
2023-01-08 12:19:14
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学前小生：回复王雁鸣老师 王老师好，这些基建都是自行采购建筑材料（都没有发票，白条支付）。且支付劳务费也是白条，怎么办？谢谢
2023-01-08 13:12:51
王雁鸣老师：回复学前小生您好，材料没发票要给材料供应商要发票，劳务费没发票，可以编制工资表处理。
2023-01-08 13:39:55
学前小生：回复王雁鸣老师 王老师，都是个人提供的建筑材料，如钢筋，水泥沙子。款都已经在财务到之前付过了，现在人家供应商一定不会负担的。怎么办呢？另外，支付施工队伍劳务费也可以用工资表形式发放？谢谢
2023-01-08 13:56:53
王雁鸣老师：回复学前小生您好，让个人去税务局发票，贵公司出税费。或者就这样入账，但存在税务稽查时补税，交滞纳金和罚款的风险的，且计提的折旧也不能税前扣除。可以的。
2023-01-08 14:17:12
学前小生：回复王雁鸣老师 好的。明白了，谢谢您！周末愉快
2023-01-08 14:31:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 感性的冥王星 发表的提问：
融资租入的固定资产会计处理
租赁期开始日： 借：固定资产等（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者%2B初始直接费用） 借：未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 贷：银行存款（初始直接费用） 未确认融资费用的摊销： 借：财务费用 借：在建工程（资本化部分） 贷：未确认融资费用 计提折旧 借：管理费用/制造费用等 贷：累计折旧
111楼
2023-01-08 12:48:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 巴黎盛开的雨季 发表的提问：
固定资产设备入账时是根据简易合同上的名称和数量暂估入账，后来收到了发票却发现名称，数量，单价和简易合同不一样。这个暂估账该如何处理
您好 根据发票金额调整暂估入账的固定资产金额差异 不调整已经计提的折旧
112楼
2023-01-08 13:07:04
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巴黎盛开的雨季：回复bamboo老师 还没有计提折旧，可以直接冲减固定资产暂估，重新做过吗？
2023-01-08 13:28:07
bamboo老师：回复巴黎盛开的雨季如果还没有计提折旧，可以直接冲减固定资产暂估，重新按照正确的入账
2023-01-08 13:49:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，买了A公司设备，设备到了，发票没到，不确定具体金额，借：固定资产--暂估入账 贷：预付账款--供应商--A公司？这样可以吗？
您好 请问合同没有具体金额吗
113楼
2023-01-08 13:26:59
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无痕浅墨：回复bamboo老师 合同当时签了一大堆，有的到了有的没到，A公司设备进口，当时标价是美金，
2023-01-08 13:49:06
bamboo老师：回复无痕浅墨那没有进口报关单吗
2023-01-08 14:03:57
无痕浅墨：回复bamboo老师 有的，报关单上面有不含税价格，和关税等等，要按照这个费用来估计吗？
2023-01-08 14:23:47
无痕浅墨：回复bamboo老师 报关单上的价格。全都是保留整数，然而我们实际中付的很多是有零有整的，我按照报关单上的价格进行的暂估金额
2023-01-08 14:52:09
bamboo老师：回复无痕浅墨是的 按照报关单的费用先暂估入账
2023-01-08 15:04:57
无痕浅墨：回复bamboo老师 再就是，老师，我入账的时候，扣掉增值税吗？比如我明确知道10万的设备，将来会开13%增值税，那我按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账吗？
2023-01-08 15:21:50
bamboo老师：回复无痕浅墨按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账 是的
2023-01-08 15:37:09
无痕浅墨：回复bamboo老师 老师，帮我看一下分录，贷方 是要 预付账款--供应商--A公司可以吗？将来等收到发票，如果金额对不上，假设，我现在预估是10万，收到发票11万，那我到时候，把原会计分录红冲，再做：借：固定资产11万，贷预付账款--供应商--A公司？
2023-01-08 16:00:17
bamboo老师：回复无痕浅墨请问款项是已经预付了吗
2023-01-08 16:21:55
无痕浅墨：回复bamboo老师 是滴 都是预付款
2023-01-08 16:48:59
bamboo老师：回复无痕浅墨借 固定资产 不含可抵扣进项税额 贷 预付账款-暂估预付账款
2023-01-08 17:07:00
bamboo老师：回复无痕浅墨收到发票11万 借 固定资产1 借 预付账款-暂估预付账款10 贷 预付账款11
2023-01-08 17:18:03
无痕浅墨：回复bamboo老师 老师，要是到时候发票9万，当时，借：固定资产10 贷：预付账款--暂估预付10 ；收到发票： 借：预付账款--暂估预付 10 贷：预付账款 9 固定资产1？？
2023-01-08 17:36:34
bamboo老师：回复无痕浅墨借 固定资产 -1  借 预付账款-暂估预付账款10 贷 预付账款  9
2023-01-08 17:57:03
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 赵雪 发表的提问：
固定资产大修理期间提不提折旧？修理支出计到哪里？暂估入账的存货是否计提存货跌价准备？
大修理私聊照提折旧，暂估入账需要计提存货跌价准备
114楼
2023-01-09 10:21:56
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赵雪：回复笑口常开老师 大修理的开支是计入制造费用里吗？
2023-01-09 11:02:52
笑口常开老师：回复赵雪你好，这个是计入长期待摊费用
2023-01-09 11:19:10
赵雪：回复笑口常开老师 大修理期间的折旧计到哪里？制造费用吗？
2023-01-09 11:44:44
笑口常开老师：回复赵雪你好，需要计入管理费用
2023-01-09 11:54:52
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ID 发表的提问：
暂估入固定资产需要什么手续？
你好，购货合同，固定资产验收交付使用单、固定资产卡片等。
115楼
2023-01-09 10:33:51
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我公司是建筑工程公司，21年主营机械设备租赁，暂估费用224万，1月购入固定资产机械设备100万，我想拿这100万抵暂估，汇算清缴固定资产折旧摊销表做调减？账上怎么处理
账上不用处理，只有涉及补税时，才做补税分录
116楼
2023-01-09 10:55:17
全部回复
喜悦的鲜花：回复文文老师 老师，那暂估的就不红冲，只调整汇算表，那我要是开回来机械设备租赁的发票，做成本呢？会计分录怎么做？
2023-01-09 11:33:44
文文老师：回复喜悦的鲜花开回来机械设备租赁的发票，冲原来的暂估，再重新做分录。
2023-01-09 11:48:04
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ star 发表的提问：
1、没有资产的所有权，仅有运营权，在运营期间对该项资产进行更新改造的支出计入什么科目？（改造金额重大，延长资产使用寿命） 2、仅有运营权的资产更新改造后，投入使用按实际发生数暂估入账，后续竣工结算后，调整资产原值，是否按照固定资产的规定，无需调整前期计提的摊销？
1、对该项资产进行更新改造的支出计入：长期待摊费用 2.按照固定资产的规定，无需调整前期计提的摊销
117楼
2023-01-09 11:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师，我们这好几个工程，但是一个工程拆分好几块分别承包给几个团队，现在工程完工，投入使用，但是没有做竣工决算，也没有发票，我做账是不是应该先暂估入账固定资产，但是暂估的资产是按照每个工程暂估的，对吗？
是的，你说的是正确的
118楼
2023-01-10 10:46:56
全部回复
婉儿：回复朴老师 老师更新改造的工程计入什么科目？还有污水处理厂建设的污水管道都计入什么科目？
2023-01-10 11:17:02
朴老师：回复婉儿计入在建工程就可以，了第二个计入成本里面
2023-01-10 11:27:10
婉儿：回复朴老师 那更新改造完工计入什么科目？
2023-01-10 11:41:30
朴老师：回复婉儿固定资产就可以了
2023-01-10 11:52:12
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
以固定资产评估增资怎么做账务处理？ 以 公司原实收资本20万，现以固定资产评估增资到300万，怎么做账务处理？记账依据是什么？需不需要固定资产购入的正式发票？如果没有票怎么入账？
固定资产评估增值税不需要进行帐务处理。购入固定资产没有发票是不能入外帐的。
119楼
2023-01-10 10:53:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
固定资产暂估入账，折旧从发票到了以后开始折旧，还是从暂估的那个月开始
暂估增加固定资产的次月就开始折旧，后面回来发票时，前面折旧的金额不用调整
120楼
2023-01-10 11:08:59
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