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固定资产暂估入账的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
固定资产机器已到 发票未到 暂估入账的能享受一次性扣除政策吗
没有看到文件说可以？
151楼
2023-02-01 10:02:46
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maize老师：回复小陶子这个没有看到官方口径说可以，
2023-02-01 10:36:02
maize老师：回复小陶子最好是问下你税局口径，我下班20点之后再去找下看看 ，
2023-02-01 10:51:32
maize老师：回复小陶子这个我刚没有找到文件说可以暂估入账的能享受一次性扣除政策 没有发票的，你这个还是等发票到了再做吧
2023-02-01 11:11:16
小陶子：回复maize老师 你好 我想问下这个季度报表填了后 后面季度还要填吗？是填到年底吧 然后次月汇算清缴？
2023-02-01 11:30:55
maize老师：回复小陶子后面季度和这个之前季度是一样数据，再填写就是汇算清缴时候填写了
2023-02-01 11:57:39
小陶子：回复maize老师 那季度的时候应该不用做分录吧？汇算清缴在做？
2023-02-01 12:23:43
maize老师：回复小陶子https://mp.weixin.qq.com/s/T8FV7wGf2aZKg5m6YaqBUw最新申报是这样的，我上面回复有误这个案例你去看最新申报
2023-02-01 12:48:27
maize老师：回复小陶子改了申报表了这个，这个是最新的，后面季度填写
2023-02-01 13:03:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
1.设备到公司了，发票没到要暂估不 要暂估 那固定资产暂估分录如何填写呢？ 2、收入未对账未开票，这种的要暂估不？
你好！ 按规定，需要暂估的 借固定资产 贷应付账款…暂估
152楼
2023-02-01 10:08:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，暂估入库的分录要如何录呢 固定资产暂估入库，没有收到发票，可以先计提折旧吗
借库存商品 贷应付账款，暂估款，可以按暂估次月折旧
153楼
2023-02-01 10:16:50
全部回复
阿童木：回复maize老师 那收到发票要如何重回呢，如果发票分两次回，是要分两次冲暂估款还是等齐发票再一起冲暂估款呢
2023-02-01 10:45:47
maize老师：回复阿童木一起合并冲掉暂估，按发票做，之前折旧费用不管，新的总折旧额-之前的折旧额 按这个按新的折旧额
2023-02-01 11:04:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
您好，请问一个问题，固定资产暂估价入账，下月计提折旧，但是发票来时价格高于暂估价，这部分怎么入账？谢谢
你好；   那你就红冲暂估 ；按发票来做账 ；发票开的是真实的吗   
154楼
2023-02-01 10:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 粗犷的大米 发表的提问：
公司购买的别墅，暂未使用，会计上作“投资性房产”处理还是作“固定资产处理”呢？哪种处理税负较低？
你好，买来干嘛的呢
155楼
2023-02-02 09:06:31
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 健康的硬币 发表的提问：
(1)1日，对上月未暂估入账的原材料进行会计处理。
借：原材料  负数 贷：应付账款-暂估 负数 借：原材料         应交税费-增值税-进项 贷：应付账款
156楼
2023-02-02 09:35:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 温故知新 发表的提问：
固定资产已达到可使用状态没有办理竣工决算按暂估价值入账计提折旧，待决算后再调整暂估价值，折旧不调整，请问调整后的固定资产计提折旧时是否需要把已经计提的折旧扣减。
你好 不需要 按调整后的固定资产原值重新计算每期折旧额 继续折旧即可（不考虑前面的问题）
157楼
2023-02-02 10:01:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 多情的老虎 发表的提问：
你好，公司有分外账我内账，内账的是固定资产领用时做借:固定资产入库 贷:其他应付-暂估 外账的是付款时才做 借:固定资产入库，税 贷:银行存款（本来这月内账应该做 借:其他应付-暂估 贷:银行存款）但是上月暂估已做调整做平了，那现在这分录怎么做
你好！你现在是问做内帐的还是外帐的。
158楼
2023-02-02 10:23:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 袁园 发表的提问：
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按暂估价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 老师，调整固定资产暂估价值时的分录怎么做呢，借方：固定资产，那贷方些什么呢？
调整暂估时，贷方就说发票金额减去暂估金额的差额的应付账款。
159楼
2023-02-05 11:38:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lsm 发表的提问：
请教一下固定资产暂估入库后收到发票如何做账
你好，同学。 发票和暂估有差异没有
160楼
2023-02-05 12:02:26
全部回复
lsm：回复陈诗晗老师 收到了一半的发票，还有一部分没有给我们
2023-02-05 12:29:29
陈诗晗老师：回复lsm你先不处理，后面实际收到有差额再做调整。 你直接作为附件处理的
2023-02-05 12:48:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，买固定资产，没有付款 借 固定资产 贷 应付账款 暂估 付了款 借 应付账款 暂估 贷 银行存款 分录对不对？
这个没有付款做借其他应付款 卖家/应付账款卖家没有取得发票才做其他应付款暂估款或者是应付账款暂估款
161楼
2023-02-05 12:12:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
固定资产折旧是按照收到发票的下月折旧还是暂估入账的下月？比如9月份暂估入账的，10月收到发票。
按照固定资产可使用的下个月计提折旧； 9月暂估入库，那10月计提折旧
162楼
2023-02-06 09:11:45
全部回复
“琴妹儿＂：回复罗老师 哦，好的，谢谢老师
2023-02-06 09:39:37
罗老师：回复“琴妹儿＂不客气的，不客气的
2023-02-06 10:00:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
固定资产没有发票暂估价值吗？可以随便估计？
你好，可以做暂估入库，但是需要根据对方开具的送货单金额计入
163楼
2023-02-06 09:21:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
暂估入账价值与开发票的价值一样，要怎么做会计处理啊
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
164楼
2023-02-06 09:50:42
全部回复
毛毛雨：回复邹老师 老师，暂估得跟发票一样？开的是普票，还需要冲销重做么？
2023-02-06 10:14:28
邹老师：回复毛毛雨你好，先把之前暂估分录冲销 然后根据取得发票做分录，取得的是普通发票就这样做分录 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款等科目
2023-02-06 10:36:19
毛毛雨：回复邹老师 可是老师只来了一部分发票怎么办，比如之前借原材料20贷应付账款20，但开发票只开了一半，剩余的一半下个月开要怎么处理？
2023-02-06 10:47:42
邹老师：回复毛毛雨你好，需要把没有来发票的一部分继续做暂估入库处理
2023-02-06 11:14:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lion 发表的提问：
固定资产暂估入库问题？ 如果6月18日 固定资产入库 暂估入库 100万 借：固定资产-XX 贷：应付账款-XX公司 那么7月份 需要折旧 借：管理费用 11万 贷：累计折旧 1万 那么 8月份票到后 票上原值 80万 我8月份 如何折旧 折旧多少？
您好，调整暂估原值和多计提折旧
165楼
2023-02-06 10:15:15
全部回复
lion：回复小林老师 我数字都写了 不能写个 会计分录吗 ？
2023-02-06 10:32:33
小林老师：回复lion您好，调整原值和累计折旧分录相同，金额用红字
2023-02-06 10:52:16
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