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固定资产暂估入账的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 文文 发表的提问：
刚刚问房产税的，“可以的，先暂估入账吧，以后调整吧 ”，先暂估入账是要写会计科目从在建工程转入固定资产吗？还是可以先不转，以后一起转，报房产登记的时候先核算好填列下吗？要是一定要转出到暂估的话，会计分录要怎么写？
先暂估入账是要写会计科目从在建工程转入固定资产，暂估借：在建工程，贷:应付账款；借：固定资产，贷：在建工程
91楼
2022-12-29 10:42:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ for life 发表的提问：
老师你好，固定资产暂估入账的会计分录怎么写，请把明细科目也写上，还有相关折旧及后续的分录也写上，谢谢
你好 借；固定资产——某某资产名称 贷；应付账款-暂估 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
92楼
2022-12-29 10:59:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
确定不会支付的暂估入库的应付账款怎么处理
你好！ 是什么原因呢
93楼
2022-12-29 11:05:17
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小怪兽：回复蒋飞老师 实际没得供应商，又找不到人开票，这笔收入是给别人开了货物销售发票，不得已估的成本
2022-12-29 11:19:58
蒋飞老师：回复小怪兽应付账款，可以分次用现金方式取出
2022-12-29 11:39:59
小怪兽：回复蒋飞老师 不太明白，这是比烂账，我在想要不要处理了
2022-12-29 11:54:31
蒋飞老师：回复小怪兽借：应付账款 贷：库存现金（分次取出）
2022-12-29 12:07:49
小怪兽：回复蒋飞老师 这是去年的，那我报年报要不要调出来啊
2022-12-29 12:33:40
蒋飞老师：回复小怪兽按规定需要调整的
2022-12-29 12:44:29
小怪兽：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-29 12:55:09
蒋飞老师：回复小怪兽不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-29 13:09:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ for life 发表的提问：
请问固定资产暂估入账的会计分录怎么写，请把明细科目也写上，还有相关折旧及后续的分录也写上，谢谢
借：固定资产--暂估贷：长期应付款
94楼
2022-12-29 11:19:44
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for life：回复袁老师 老师，我看别人写的是这个分录，和你的不一样 借：固定资产－×× 贷：固定资产－暂估固定资产 暂估金额小于发票金额时，差额贷记“应付账款”； 暂估金额大于发票金额时，差额借记“应付账款”。
2022-12-29 11:36:19
袁老师：回复for life红冲重做，都可以的啊 。
2022-12-29 11:49:35
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
公司购入固定资产发票没有开回来怎么走固定资产的暂估入账，运费发票收到了。
学员你好， 对于购买固定资产货到了发票没到的情况，发票暂时没有到，但资产立刻开始使用，可以暂时股价入账，并于下月计提折旧。 如果几个月后收到发票，（如果一开始暂估入账，但发票金额与暂估金额不一致），将原估价入账冲出，重新按发票入账（如你是一般纳税人并取得是专票，进项税可抵）。 其会计分录如下： 1、购买固定资产先付款了没收到发票的会计分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 2、待固定资产的发票到时，会计分录是： 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款 购买固定资产货到了发票没到该怎么写分录？ 不过，也有不少会计人士，选择这样做： 可以先暂估入库： 借 固定资产 （如果有进项税额，入账价值不包含进项税额） 贷 应付账款-暂估应付账款 得到发票来的时候再回冲，因为很多软件固定资产是独立的系统，所以冲固定资产比较麻烦，所以冲掉暂估应付账款即可： 借 应付账款-暂估应付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款-XXX
95楼
2022-12-29 11:29:59
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A侯鸟：回复阿水老师 运费的发票怎么入账啊？
2022-12-29 11:50:33
阿水老师：回复A侯鸟学员你好， 在暂估固定资产的时候，加上运费的金额入固定资产。
2022-12-29 12:09:00
A侯鸟：回复阿水老师 运费是一批的固定资产按件摊销吗？
2022-12-29 12:27:36
阿水老师：回复A侯鸟学员你好， 需要分摊到件。
2022-12-29 12:47:40
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ Tina? 发表的提问：
固定资产暂估入库的分录怎么写
您好，借：固定资产，贷：应付账款暂估款。
96楼
2023-01-03 10:09:43
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Tina?：回复宋艳萍老师 我是付款了还未收到发票，是预付吗
2023-01-03 10:35:35
宋艳萍老师：回复Tina?是的，属于预付账款的
2023-01-03 11:01:01
Tina?：回复宋艳萍老师 就是借固定资产贷预付吗还要加暂估吗
2023-01-03 11:12:56
宋艳萍老师：回复Tina?预付有确定金额，不用加暂估 预付时：借：预付账款    贷：银行存款     .     取得固定资产时，借：固定资产    贷：预付账款      应付账款--暂估
2023-01-03 11:35:18
Tina?：回复宋艳萍老师 预付款了，没取固定资产，暂估是不是借固定资产贷预付
2023-01-03 11:52:33
宋艳萍老师：回复Tina?没取得的时候，只用第一步就可以了    借：预付账款    贷：银行存款 
2023-01-03 12:12:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，固定资产估价入账发票回来怎么处理
你好，先冲红估价的那份凭证，然后再按发票重新录赵
97楼
2023-01-03 10:37:31
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徐阿富老师：回复田田然后再按发票重新入帐
2023-01-03 11:05:37
田田：回复徐阿富老师 老师，固定资产入账已经按估价金额折旧了，怎么处理
2023-01-03 11:25:44
徐阿富老师：回复田田你好，如果估价和发票进入一致的，折旧不用调整，后面继续折旧折旧
2023-01-03 11:49:53
田田：回复徐阿富老师 老师，如果估价高了呢，也不用改折旧吗？
2023-01-03 12:03:17
徐阿富老师：回复田田你好，估价高了要冲回多计提的
2023-01-03 12:26:40
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～静宜～ 发表的提问：
收到A公司给开具的固定资产发票，如何确定折旧期间？已经根据合同做了暂估入账，还没有收到发票，就卖给了B公司，怎么开具固定资产发票，怎么做固定资产清理？卖出的公司 没有一次性摊销 汇算清缴有影响吗
暂估入账提的折旧不用调整，原值冲掉做正确的就行 开固定资产发票你可以先咨询税局你们能开不，能开就开销售有行动产吗，13%的税率一般纳税人
98楼
2023-01-03 11:01:23
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～静宜～：回复dizzy老师 卖出的公司 没有一次性摊销 汇算清缴有影响吗
2023-01-03 11:15:40
～静宜～：回复dizzy老师 影响是什么呢？旧公司卖固定资产给新公司。
2023-01-03 11:28:59
dizzy老师：回复～静宜～ A卖给B为啥要做一次性摊销，按月计提折旧，如果你们之前做了税前一次性扣除的要转出扣除部分
2023-01-03 11:46:34
～静宜～：回复dizzy老师 旧公司固定资产卖出，折旧没提完，需不需要走一次性摊销，如果不走的话，对汇算清缴有影响吗？影响是什么
2023-01-03 12:09:13
dizzy老师：回复～静宜～这就没提完是不用走一次性摊销的，对汇算清缴也没什么影响
2023-01-03 12:36:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ hkkl 发表的提问：
固定资产暂估入账，现在发票到了，要怎么做？
建议发票到了再入账处理。如果数据不一致，在固定资产管理系统中调账非常麻烦
99楼
2023-01-03 11:20:58
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hkkl：回复江老师 数字是一致的，因为六月份购入的固定资产，七月份已经租出去了，并开出了发票，所以就在六月份做了暂估，七月份开始折旧了，九月份发票才开回来。
2023-01-03 11:44:51
江老师：回复hkkl这个可以按你说的方式处理。
2023-01-03 11:59:54
hkkl：回复江老师 那票开回来了，会计分录要怎么做？
2023-01-03 12:25:08
江老师：回复hkkl一、冲销再更正处理。 1、冲销6月分录 借：固定资产 负数 贷：应付账款 负数 2、更正6月分录 借：固定资产 贷：应付账款
2023-01-03 12:37:58
hkkl：回复江老师 数字一样，也这样做吗？
2023-01-03 12:51:07
江老师：回复hkkl数字一样的，因为没有差异
2023-01-03 13:16:54
hkkl：回复江老师 好的，谢谢
2023-01-03 13:38:00
江老师：回复hkkl有不明白的问题再咨询
2023-01-03 14:00:48
hkkl：回复江老师 那我就是在九月份冲销后再做入一下固定资产是吗？有没有税？
2023-01-03 14:11:23
hkkl：回复江老师 小规模纳税人是不是没有税？冲销后再做个 固定资产 应付账款
2023-01-03 14:34:15
江老师：回复hkkl小规模纳税人就是普通发票，直接入固定资产的成本，没有税
2023-01-03 15:03:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，在建工程已投入使用，按暂估值入固定资产,后期办理竣工结算值小于入账价值,该如何做分录处理？
1.调整固定资产原始价值 2.调整已经计提的折旧 以上两步均再当期进行
100楼
2023-01-04 10:42:54
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wenwen：回复轶尘老师 调整原始价值的分录怎么写？
2023-01-04 11:06:34
轶尘老师：回复wenwen借：固定资产（红字） 贷：应付账款（红字）
2023-01-04 11:20:57
wenwen：回复轶尘老师 老师，我之前转固定资产的时候，是借：固定资产500万，贷：在建工程500万，我的在建工程确确实实是发生了500万，如果要往小了调，我应该是借：固定资产 红字，贷：：在建工程 红字 吗
2023-01-04 11:32:07
轶尘老师：回复wenwen既然在建工程发生500万 为什么结算没这么多？？
2023-01-04 11:46:31
wenwen：回复轶尘老师 老师，是这样的，我们建造的固定资产，比如办公楼，都是包给个人的，开不了发票，我是按照发生额入的在建工程
2023-01-04 12:01:29
轶尘老师：回复wenwen我建议你按照500万确认固定资产 所得税汇算清缴的时候把无票的差额部分调增
2023-01-04 12:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
购买固定资产发票没来需不需要暂估入账？
你好，需要先做暂估入账
101楼
2023-01-04 11:07:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ SHI 发表的提问：
12月建账，当月购入的固定资产发票，现在1月才收到。那么，12月报表中，固定资产暂估入账？
可以在一月份按你发票入账
102楼
2023-01-04 11:20:59
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SHI：回复郭老师 12月报表，资产金额为零吗
2023-01-04 11:36:31
SHI：回复郭老师 软件方建议暂估入账，因此请教一下老师的。
2023-01-04 11:57:01
郭老师：回复SHI你要填写固定资产卡片的，你要是会操作可以暂估，
2023-01-04 12:26:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
旧设备暂估入账借固定资产贷营业外收入对吗
不花钱的吗？人家送的吗
103楼
2023-01-05 10:36:29
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悠悠我心：回复答疑郭老师 老板以前的，我们是17年成立的公司，设备是老板以前自己买的
2023-01-05 11:07:31
答疑郭老师：回复悠悠我心赠送给你单位的吗？这个设备开发票了吗
2023-01-05 11:33:49
悠悠我心：回复答疑郭老师 老板的意思放公司用，没打算开发票，要是老板开了发票，公司不是要付钱吗
2023-01-05 12:01:12
答疑郭老师：回复悠悠我心那就可以这么做
2023-01-05 12:19:23
悠悠我心：回复答疑郭老师 老师，我们是设备租赁有限公司结转成本的时候可以借主营业务成本贷累计折旧吗
2023-01-05 12:40:56
答疑郭老师：回复悠悠我心可以的，你的设备没有发票汇算清缴调增
2023-01-05 13:05:41
悠悠我心：回复答疑郭老师 没懂你的设备没有发票汇算清缴调增
2023-01-05 13:33:35
答疑郭老师：回复悠悠我心你设备没有发票，折旧做到成本费用的不能税前扣除
2023-01-05 14:03:35
悠悠我心：回复答疑郭老师 也就是说我在马上做企业所得税的时候还要把这一部分折旧加回来，例如我企业所得税本来只有120万，现在增加这个折旧就是140万对吗
2023-01-05 14:25:24
答疑郭老师：回复悠悠我心利润120万，税前不能税前的折旧20万，那就要按140万交所得税
2023-01-05 14:43:36
悠悠我心：回复答疑郭老师 谢谢
2023-01-05 15:03:46
答疑郭老师：回复悠悠我心不用客气的
2023-01-05 15:29:50
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 知性的橘子 发表的提问：
老师好！我的问题是，评估确认的资产价值可否用作暂估固定资产价值入账。
你好！ 评估确认的资产价值可以作为暂估入账的。
104楼
2023-01-05 11:04:34
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
暂估入帐固定资产计提折旧能否税前扣除
不可以的，暂估的金额不允许扣除
105楼
2023-01-05 11:17:59
全部回复
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