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固定资产暂估入账的会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愤怒的芝麻 发表的提问：
固定资产达到预订可使用状态暂估入账，在建工程余额190万，合同价300万，暂估入账分录，借：固定资产300，贷：在建工程300，在建工程余额为负数没关系吗
在建工程不能为负数的
211楼
2023-02-21 09:28:56
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愤怒的芝麻：回复辜老师 那怎么做分录呢
2023-02-21 09:58:39
愤怒的芝麻：回复辜老师 借：在建工程110万，贷：应付账款110万。 借：固定资产300万 贷：在建工程300万？后面在建工程发票来了怎么入账呢
2023-02-21 10:14:23
辜老师：回复愤怒的芝麻后面的在建工程你要暂估入账的
2023-02-21 10:27:52
愤怒的芝麻：回复辜老师 暂估入账会计分录，借：在建工程-暂估110万，贷：应付账款-暂估110万，借：固定资产300万，贷：在建工程300万？ 后面发票来了红冲，在建工程-暂估 —110万，贷：应付账款 —110万？再入正确的分录？是这个步骤吗
2023-02-21 10:56:33
辜老师：回复愤怒的芝麻是的，是这样账务处理的
2023-02-21 11:20:51
愤怒的芝麻：回复辜老师 谢谢
2023-02-21 11:47:15
辜老师：回复愤怒的芝麻好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 11:57:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
暂估的固定资产，计提的折旧能不能税前扣除？
同学 您好 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。
212楼
2023-02-21 09:39:51
全部回复
甘郭包菜：回复bamboo老师 就是要在一年之内取得发票，计提的折旧就能税前扣除是吗？
2023-02-21 10:00:33
bamboo老师：回复甘郭包菜根据文件是这个意思 但是实际工作中有的税务要求在汇算清缴前取得发票
2023-02-21 10:14:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
企业是一般纳税人购入固定资产，进项税暂不抵扣的账务处理
借：固定资产，应交税费--待抵扣税款，贷：银行存款，认证：借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：应交税费--待抵扣税款，
213楼
2023-02-21 09:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有一项固定资产由于原来的会计没有入账，现在这个固定资产做了融资租赁，怎么账务处理
你好，有没有相关的协议 或票据？
214楼
2023-02-22 08:40:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
我们固定资产有个暂估的 达到可使用状态我就计提折旧了 后来我们这办理竣工决算了 金额比暂估的大 我要咋处理呢 后续折扣怎么提呢
您好，金额比暂估的大，那就把差额部分加入到固定资产中去，后续在剩余期间，按新的总额平均计算折旧处理。
215楼
2023-02-22 09:08:41
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
固定资产暂估入帐，发票到时差一分钱，必须调整固定资产原值去吗?
不用了，差1分钱，可调整到营业外收支科目
216楼
2023-02-22 09:16:33
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秋的华丽：回复文文老师 价税总额没差，估的税额多了1分，现在发票到了，多出的一分调到哪里。因为进项税额肯定与发票上的一分不差的。
2023-02-22 09:34:09
文文老师：回复秋的华丽可调整到营业外收支科目
2023-02-22 09:59:25
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老板今年又是买房又是买车，税负很低，由于购置固定资产引起的税负偏低税务那边没有什么问题吧，别外，由于进项票充足，好多材料都没有票，我是不是可以暂估入账呀，可是后期也不会来票呀，不暂估又没有成本，这该咋办
你好，固定资产购置正常没什么问题。材料不要票是很大的问题，需要先暂估入账，但是年度汇算清缴时会调增，缴纳企业所得税的
217楼
2023-02-22 09:31:08
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，你好，因为已经投入经营，暂估成固定资产后已经计提一个月的折旧，但发现又发生大额的安装费用以前没付，现在要付给人家，那这笔费用我要怎么办，是重新入固定资产暂估成本里面，还是当做费用处理
你好，建议重新计入固定资产成本中，后面按照计入后的固定资产金额计算月折旧额，原来计提的不用调整。
218楼
2023-02-22 09:47:59
全部回复
小幸运：回复牛老师 好的，谢谢
2023-02-22 10:05:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
购买固定资产，货到，款项已付，票未到。暂估入库怎么做账
你好，购买固定资产，货到，款项已付 借 固定资产 贷 银行存款
219楼
2023-02-23 09:16:29
全部回复
xijunkokhjhk：回复紫藤老师 不是暂估入库吗？票没到怎么做
2023-02-23 09:35:41
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借 固定资产-暂估 贷 银行存款
2023-02-23 09:54:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Gant 发表的提问：
固定资产处置会计处理
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产帐面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备 （已计提的减值准备） 贷：固定资产（固定资产的账面原价）
220楼
2023-02-23 09:23:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 魔幻的秀发 发表的提问：
甲公司的账务处理，怎么会写入乙公司的固定资产清理的账务处理。 又不是甲公司处理固定资产。 老师讲错了吧。
你好；   你具体业务是什么 ；这样好判断    或者是 如果之前提问过的； 可以直接在原问题里面   追问这个老师即可 ； 不用单独在官网提问 ；     
221楼
2023-02-23 09:44:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
融资租入固定资产如何做账务处理，会计分录怎么做
融资租赁租入固定资产，按照按照未来支付的租金折现值和现有固定资产公允价较低者确认初始成本，按照未来支付的钱计入长期应付款，差额利息计入未确认融资费用 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 各期归还租金并且测算租金中包含的利息费用 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款
222楼
2023-02-24 09:30:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 感悟 发表的提问：
融资租入的固定资产租入和付租金的会计处理
借：固定资产，未确认融资费用　贷：长期应付款；借：长期应付款贷：银行存款；借：财务费用贷：未确认融资费用
223楼
2023-02-24 09:39:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
公司自建的厂房 2012就完工对外出租，至今都没结转成本，我现在暂估入账 借 固定资产 -暂估 车间 300万 贷 开发成本-车间300万 分录这样做对吗 另外现在暂估入账的固定资产可以补提2012至今的折旧吗
你好！你们是房地产公司吗？用开发成本而不用在建工程科目，可以暂估计入固定资产，原则上不允许补提折旧只可以调整以后月折旧额
224楼
2023-02-24 09:44:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 贪玩的小猫咪 发表的提问：
盘盈的固定资产按重置价格扣除，估估计折旧后作为固定资产的入账价值吗
你好，按重置后的价值作为入账价值。
225楼
2023-02-26 18:13:51
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