学堂用户_ph239473：回复大海老师 是做了固定资产的账务处理之后，再按“清理”是吧？

大海老师：回复学堂用户_ph239473如果“结账”界面没有与固定资产相关的生成凭证，那么可以做固定资产清理的账务处理后，再点“清理”。

：回复1怎么调整？分录怎么做呢？问题是前面暂估入账价值是计算错误，折旧不用调吗？

赵照：回复郭老师 1.应付账款暂估就可以，不用对应供应商吗2.暂估什么时候冲会，是次月还是收到货的时候冲会？3.冲会会计分录

郭老师：回复赵照你好，应付账款需要做暂估，你的库存商品需要对应明细的，你购买的哪些产品需要做哪些明细？

郭老师：回复赵照发票到了就可以冲回来的。

郭老师：回复赵照借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

赵照：回复郭老师 所以是发票到冲回来，不需要每个月都操作一次对吗老师？

郭老师：回复赵照是的是的，是这么理解的。

赵照：回复郭老师 好的谢谢老师

赵照：回复郭老师 老师 固定资产和累计折旧借贷方分别有余额，是不是做错了呀

郭老师：回复赵照固定资产借方余额累计折旧是贷方余额，这个是正确的，没有问题。

赵照：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复赵照不用客气，工作愉快。

赵照：回复郭老师 老师这个退税是不是做错了呀

赵照：回复郭老师 是不是以前年度损益不能乱用呀，我现在资产负债表就差这16块多钱

郭老师：回复赵照三代手续费返还 的吗

饲养员冉阿胖?：回复宋生老师 但是是11月份的发票，没有影响吗？

宋生老师：回复饲养员冉阿胖?您好！这个没关系的。不用担心，因为你10月也只是入账，没有认证。

小溪：回复来来老师 建的厨房，2020年投入使用，本应该在12月先暂估在建工程后然后暂估固定资产厂房，做漏了，只暂估固定资产，没暂估在建工程

来来老师：回复小溪现在已经开始用了 对于税局来说 在建工程科目现在应该是平的了 就看您们公司审计有没有说法了 发票汇算清缴前到了 折旧是可以所得税税前扣除的 但要是职工食堂 折旧是在福利费那还有一个调整比例 工资总额14% 厨房要是是原来主要外 一般会有房产税 可以问下您税局 以免检查风险

小溪：回复来来老师 折旧是1月份折旧的，跟汇算清缴应该没有多大影响是吗？厨房没办房产证。想问一下我这个漏记的在建工程，5月到票是正常做分录，借：在建工程，进项税；贷：应付账款吗？

来来老师：回复小溪1厨房是对外营业可以抵扣进项税 福利性质职工的 不可以抵扣进项税 2折旧1月的话 和2020汇算没有关系 是和之后有关 这个现在可以不考虑 3没有办证也是会涉及房产税 4这的话 分录您借：在建工程，；贷：应付账款 再借;固定资产不是很合适  所以如果是我个人的话 就直接调整固定资产科目 调整暂估和实际金额的差距 1、固定资产暂估入账一般是指固定资产已经投入使用，但还没有取得全额的发票时处理的，可以先按照合同规定金额暂估入账，并从入账次月起计提折旧。等发票到了以后再调整固定资产入帐价值（只调整固定资产原值，已提折旧不调整）。 2、固定资产应当在达到预定可使用状态的时候，归集已经发生的所有费用支出，并合理预计将来需要继续投入的价款，合计出来应予确认的固定资产暂估价值，据以入账并于次月开始计提折旧。日后所有的费用都已发生，收到发票之后，可以调整原暂估价值，但原已计提折旧不再变动，只将剩余未提完的折旧总额，在剩余的使用年限中平摊。

小溪：回复来来老师 12月当时暂估的是借:固定资产－厨房 贷：在建工程   那我五月到票分录怎么做？

小溪：回复来来老师 是借：在建工程贷：应付账款  借：贷认证进项 贷：进项税额转出

来来老师：回复小溪12月当时暂估的是借:固定资产－厨房 贷：在建工程 是原来没有一直没有做借在建工程？

小溪：回复来来老师 没有做，做漏了

来来老师：回复小溪那确实是 您借：在建工程是对的 我看文字理解是直接借：固定资产 贷：付款方式了 文字有偏差理解了

小溪：回复来来老师 到票时整个分录是？

来来老师：回复小溪借：在建工程  贷：应付账款 应交税费看您情况 认证 就是借：应交税费-应交增值税（进项税）、 要是转出就贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 要是用的认证不抵扣 就是按普票来

小溪：回复来来老师 认证后把税额转出，按普票的意思是制做不含税金额对吗，不能完全按普票把价税做进去的是吗？

来来老师：回复小溪要是福利性质的，做了认证不抵扣按普票的意思是制做----是价税合计计入资产成本

来来老师：回复小溪要是福利性质的，认证后把税额转出 先：借：在建工程  借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付账款 就是借：在建工程或是固定资产（看金额差距问题 要是原来的金额小 调整就是固定资产） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

何必瞎折腾：回复陈诗晗老师 直接在原值里面修改吗？

陈诗晗老师：回复何必瞎折腾对的，直接在原值那里修改就行了。

何必瞎折腾：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复何必瞎折腾不客气，祝你工作愉快。

何必瞎折腾：回复陈诗晗老师 再次麻烦老师，就是变动方式选什么呢，还是购入吗？

陈诗晗老师：回复何必瞎折腾变动方式的话，你选择其他。

何必瞎折腾：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复何必瞎折腾不客气，祝你工作愉快。

hkkl：回复宋生老师 没有送货单，是在个人手里买来的二手机械车辆。

宋生老师：回复hkkl您好！那他给货物给你，总有一个单据把

hkkl：回复宋生老师 就签了个合同，在一个月后开了发票给我

宋生老师：回复hkkl您好！他东西给你的时候，你让他写个单给你就好了。

hkkl：回复宋生老师 老师，那要写什么单据？钱是后面打给他的

宋生老师：回复hkkl您好！比如写送货单，或者你们写个收货单也行

hkkl：回复宋生老师 好的好的/:ok ，谢谢

宋生老师：回复hkkl你好！不用客气的了。

carol.：回复易 老师 对，汇算清缴做了纳税调增,那账上还挂着的应付账款-暂估怎么处理呢

易 老师：回复carol.这个每期的次月都是要冲回到月底再暂估，一年，如果可能的话就要发生12次