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固定资产暂估入账的会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Leo9080122 发表的提问：
老师我2018年2月有台机器暂估入账，2019年6月拿到发票，金额比暂估的大，需不需要调整2018年的折旧？已投入使用但尚未办理竣工决算的固定资产，应按照暂估价值计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，不调整折旧，在这里适应么？
不需要调整以前的折旧 但是需要在当期按照正确的入账价值调整折旧的差额
241楼
2023-03-02 08:09:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 佰乐 发表的提问：
公司处置账面固定资产汽车作为固定资产清理。如何作价。资产评估报告可以作为原始凭证计价吗？
可以的啊 。
242楼
2023-03-02 08:35:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 星眸1022 发表的提问：
购入融资型固定资产如何做会计处理？
借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
243楼
2023-03-02 08:50:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学徒 发表的提问：
暂估固定资产，现在发票到了，怎么做账？怎么样只调整原来的暂估价，不需调整原先已计提的折旧
你好 冲暂估 然后按实际发票的金额入账 是的 调整以后的折旧额即可
244楼
2023-03-02 09:08:33
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学徒：回复meizi老师 具体怎么分录
2023-03-02 09:47:39
学徒：回复meizi老师 前面我也做过一次这样的，把暂估减少，折旧冲红了，因为当时暂估时间短就重新做了 这样做对不对
2023-03-02 10:10:06
meizi老师：回复学徒你好 要按暂估价入账，比如2月份增加的固定资产当月不提折旧，从3月份开始计提折旧，待发票账单收到后，应调整原来的暂估价，但不需调整原先已计提的折旧 折旧不调整
2023-03-02 10:27:24
学徒：回复meizi老师 就是暂估价冲红，发票价入账，其他的不动？
2023-03-02 10:47:11
学徒：回复meizi老师 固定资产是卡片账入的，不能直接冲红 ，必须通过固定资产模块处理
2023-03-02 10:59:24
meizi老师：回复学徒你好 是的 之前暂估的折旧先不动 那你要问下你软件售后处理下 每个软件操作不一样的 避免影响你后期数据取数
2023-03-02 11:11:48
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 标致的曲奇 发表的提问：
1原材料作为资产，要求成本能可靠计量，会计处理为何能对其未收到发票做暂估？请真正说明它的原因。实质重于形式反应真是资产负债什么的就别说了， 暂估不是和资产定义相违背吗？ 2且对于收入而言，满足收入确认条件即可确认。没有暂估收入（查了一下，暂估收入是增值税2011 40号文件对没收钱，没开票，已发货业务的处理。）如果有暂估的原材料，是不是也应该有暂估收入？
月末为收到发票暂估入账，月初还要冲销的，违背会计定义
245楼
2023-03-02 09:32:59
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标致的曲奇：回复球球老师 是说暂估收入违背会计定义是吗
2023-03-02 10:05:19
标致的曲奇：回复球球老师 暂估资产不也违背吗。
2023-03-02 10:16:33
球球老师：回复标致的曲奇无论暂估原材料还是暂估收入，首先都有暂估的合理的参照标准，不是随意乱估。再者下期起初会立即原数冲回，与相关定义不违背哈
2023-03-02 10:38:00
标致的曲奇：回复球球老师 如果购货方入库原材料，未付款，未收到对方发票。作为资产按照暂估入账。 那么销售方销售商品，未收款，未开具发票。那么作为收入是否也应该暂估入账。 这样对应是否更加合理呢？
2023-03-02 11:01:24
球球老师：回复标致的曲奇会计处理里没有暂估收入的规定。原材料暂估，下期马上冲回的，期初就冲回
2023-03-02 11:13:52
标致的曲奇：回复球球老师 请问管理部门领用材料，进项税是否需要转出？
2023-03-02 11:25:59
标致的曲奇：回复球球老师 个人认为销项税作为价外税根据销售商品提供劳务收入确定。收入是和成本配比的。如果材料领用不构成成本，也就是说用于非增值税应税项目，应该要转出才是。
2023-03-02 11:39:56
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 清风竹林听雨 发表的提问：
期末暂估入账的账务处理
借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
246楼
2023-03-05 10:04:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 发现2019年处理固定资产时候账务处理错误 营业外收入 营业外支出 固定资产 累计折旧 固定资产清理 多计！现在是需要调减账务怎么处理?
你好，同学。 把之前的分录冲红，损益 类用以前年度损益调整处理。然后再做正确的分录处理
247楼
2023-03-05 10:33:53
全部回复
月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?
2023-03-05 11:13:08
月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！
2023-03-05 11:24:34
陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-03-05 11:38:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，暂估入库的固定资产需要调增还是调减呢？
没有发票的需要调增
248楼
2023-03-05 10:54:22
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Be yourself：回复答疑郭老师 那要是调增的话，是填写A105080表？
2023-03-05 11:24:47
答疑郭老师：回复Be yourself纳税调整调整口项目扣除项目的其他
2023-03-05 11:38:12
Be yourself：回复答疑郭老师 那A105080资产折旧摊销表不用填了？
2023-03-05 12:07:32
答疑郭老师：回复Be yourself做的固定资产按月计提的折旧吗 是的话填写固定资产折旧摊销表。税收金额减去这部分的没有发票的
2023-03-05 12:34:03
Be yourself：回复答疑郭老师 是按月计提的，那就是只用填写固定资产明细表？
2023-03-05 12:54:35
答疑郭老师：回复Be yourself有固定资产的就要填写那个表
2023-03-05 13:15:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问：
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好， 借；固定资产 贷：银行存款
249楼
2023-03-05 11:24:00
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商晓：回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2023-03-05 11:38:02
月月老师：回复商晓你好，小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2023-03-05 11:49:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
暂估的固定资产也必须折旧吗/？那到时发票来了和我的暂估固定资产（主要是进项税额）有误怎么办呢
你好！暂估的不建议折旧。而且我个人建议不要给固定资产做暂估
250楼
2023-03-06 08:31:59
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，你好，请问固定资产暂估入账时做分录，借：固定资产 （不含税） 贷：应付账款 专票发票收到后怎么做账
借：固定资产 （不含税） 贷：应付账款 。这个分录用红字冲回
251楼
2023-03-06 08:59:12
全部回复
小宇老师：回复小幸运然后再借固定资产 （不含税）应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-03-06 09:20:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 木@ 发表的提问：
经营租入的固定资产会计分录怎么处理
你好，借预付贷银存按月摊销借成本费用相关科目贷预付
252楼
2023-03-06 09:08:39
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 灵巧的乐曲 发表的提问：
暂估入账的固定资产，要在第三年竣工决算确定实际成本，那么第二年新增固定资产原值，对于新增部分如何计提折旧呢？
学员你好， 1.已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产按暂估价值入账； 2.从办理竣工开始按固定资产账面价值计算折旧，已经计提的折旧不再调整； 3.在涉及暂估入账时，就是从达到预定可使用状态的下个月开始计提折旧，之后竣工决算时是从当月开始调整固定资产账面价值，重新计算折旧额。 注：调整后账面价值=办理竣工结算后总成本-自估价入账已经计提的累计折旧-预计残值 也就是说， 暂估的时候，根据暂估价计入固定资产原值，然后根据折旧政策计提折旧。 不过学员，你暂估固定资产的时候，已经达到预定可使用状态了吗？
253楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师，我们购进冷库设备和厨房设备，发票现在未开，以后会开，现在我暂估入账固定资产先折旧可以吧，那么合同就作为凭证附近了对吗?分录要怎么做？
可以的，暂估的次月就可以折旧的，借固定资产暂估贷银行存款这样
254楼
2023-03-07 09:00:03
全部回复
?紫馨?：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-07 09:26:17
朴老师：回复?紫馨?不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 09:46:21
职称：
解题: 
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
固定资产折旧的会计处理
借：制造费用(生产车间计提折旧) 管理费用(企业管理部门、未使用的固定资计提折旧) 销售费用(企业专设销售部门计提折旧) 其他业务成本(企业出租固定资产计提折旧) 研发支出(企业研发无形资产时使用固定资计提折旧) 在建工程(在建工程中使用固定资产计提折旧) 贷：累计折旧
255楼
2023-03-07 09:12:57
全部回复
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