神勇的服饰：回复李雪婷老师 ⑴增值税中视同销售的确认。《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： ①将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者； ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； · ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 属于哪一条

神勇的服饰：回复李雪婷老师 矿泉水企业自己购进 开的普票 用于招待账务处理 开的专票 进项转出

李雪婷老师：回复神勇的服饰八，购买的货物无偿赠送他人

李雪婷老师：回复神勇的服饰视同销售不需要进项转出，因为有销项是正常处理的，如果矿泉水给企业员工发福利，就需要进项转出了

peili：回复王晶老师 老师，用友t3里面没有以前年度损益调整这个科目，

王晶老师：回复peili哦，那直接计入利润分配

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 没有 21年已经亏损 22年汇算清缴调整依旧亏损 是不是可以不做分录

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，21年发生的业务招待费调增，没有导致补交所得税，这种情况不需要做分录

小猫 ：回复宸宸老师 请问相关准则是什么？具体为大型会议产生的餐费。

宸宸老师：回复小猫 您好，这种没有准则的。 要看您发票上开的是什么明细

zgqcyj：回复方老师 出差人员的餐费是可以做在管理费——差旅费中的，不入业务招待费的，这个没有什么需要注意规避的吗

方老师：回复zgqcyj可以，出差的餐费可以计入差旅费。

zgqcyj：回复方老师 按低的扣减，那就是我刚才问的10万业务招待费只有5000元可以在所得税前扣减，其他的要调整9万5千元是吗

方老师：回复zgqcyj是的。

小周：回复老江老师 那汇算清缴要调整为60%吗

老江老师：回复小周60%和千分之五，谁小用谁！

小周：回复老江老师 就是不超千分之五也只能调成招待费的百分之六十是吗

小周：回复老江老师 那我去年的木有调整要怎么处理呢

老江老师：回复小周只能调成招待费的百分之六十，并且不超过千分之五

管管9839：回复辜老师 不可以计入 管理费用-开办费么，因为是在筹建期购买的

辜老师：回复管管9839这个是业务招待费，你到时候汇算清缴要确认招待费是多少，你可以计入管理费用—开办费—业务招待费

管管9839：回复辜老师 如果筹建期购买的办公用品，我现在做分录 管理费用-开办费，汇算清缴的时候也要进行另外处理么？

辜老师：回复管管9839这个汇算清缴不用另外处理的

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，是上一年不是上面，不好意思，字打错了

吴月柳：回复～疙瘩宝贝～你好，你意思是需要冲减上年的业务招待费？那当时多计的分录是怎么做的？

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 当时是借方管理费用，贷方现金

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，可不可以解决一下，谢谢

吴月柳：回复～疙瘩宝贝～那你现在调少，是需要收回现金吧，借：现金 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润