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业务招待费会计分录留存收益
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梓帆 发表的提问:
老师,我的企业年度是亏损金额较大,业务招待费也超出了千分之五,汇算清缴会不会调增业务招待费,我是在前半年做的招待费较多,后半年收入不多所以造成招待费超出,能不能12月份冲减
如果是真实发生,你冲减了,请问记账到哪里?
226楼
2023-02-26 18:58:41
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的绿茶 发表的提问:
用银行存款支付业务招待费10000元。
你好; 借管理费用或者销售费用 -招待费 贷银行存款
227楼
2023-02-26 19:17:16
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冰儿老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 冷静的耳机 发表的提问:
是旅游公司,现在还在修建中,所发生的办公费、业务招待费等损益类费用,银行转账付的钱,还不知道多久有收入,想把这些转在长期待摊费用中,会计分录怎么做?
借长期待摊费用,贷银行存款
228楼
2023-02-26 19:32:59
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小杜杜老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Amay 发表的提问:
怎么做研发费用的会计分录:8月发生差旅费10000元,业务招待费1000,交通费油费1000
同学你好 借:研发支出-费用化支出12000 贷:银行存款12000
229楼
2023-02-27 08:42:30
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Amay:回复小杜杜老师 研发支出属于管理费用下级科目吗?月末怎么归集呢
2023-02-27 09:09:54
小杜杜老师:回复Amay研发支出是一个一级科目,不是管理费用的二级科目
2023-02-27 09:39:22
Amay:回复小杜杜老师 那这个属于损益类科目吗?
2023-02-27 10:04:56
小杜杜老师:回复Amay不属于损益类科目,这个科目期末要转入管理费用科目
2023-02-27 10:17:19
Amay:回复小杜杜老师 这要在资产类下面吗?月末怎么转入管理费用呢
2023-02-27 10:38:03
小杜杜老师:回复Amay研发支出是成本类会计科目,研发支出-费用化支出,在月末的时候直接: 借:管理费用 贷:研发支出-费用化支出
2023-02-27 10:55:31
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫玥 发表的提问:
老师,房地产2020年没有收入,业务招待费60%怎么办
你好,房地产2020年没有收入,业务招待费全部调整
230楼
2023-02-27 09:09:27
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问:
老师如果按照收入的千分之五计算的业务招待费是13000,实际发生的业务招待费是14876,这个按照哪个金额调增
你好这个按这个14876- 8925.6  这个=去纳税调增,你发生额60%和收入千分之=五 ,8925.6 
231楼
2023-02-27 09:38:59
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10447921@2019:回复maize老师 就是收入的千分之五和实际发生额的60%相比较,哪个小去哪个计算对吧
2023-02-27 10:11:58
maize老师:回复10447921@2019是的,就算税收金额,这个,
2023-02-27 10:33:14
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一一 发表的提问:
老师,筹备期没有收入,业务招待费是按40%调增吗
你好,是的,您的理解完全正确
232楼
2023-02-28 08:40:58
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一一:回复佟老师 但是我填了表,系统提示我不行,收入零
2023-02-28 09:04:41
佟老师:回复一一你能发个截图给我吗
2023-02-28 09:29:34
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问:
公司目前无收入,产生的业务招待费在税收问题上是怎么处理的呢
您好!全额调增利润。
233楼
2023-02-28 08:47:49
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锐 :回复宋生老师 老师,我登录报税系统,里面只有增值税纳税申报表和财务报表,怎么没有企业所得税申报表
2023-02-28 09:17:08
宋生老师:回复您好!可能你的是在地税你去地税看下。
2023-02-28 09:30:33
锐 :回复宋生老师 地税专管员说我们的是在国税那边,可是根本国税系统里就没有,会不会是我们2016年9月底才去国税签三方协议,10月份开始报送报表,所以暂时没有?
2023-02-28 09:46:29
宋生老师:回复您好!可能是没有核准。你去国税局核定下。
2023-02-28 10:06:27
答疑陈园老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问:
零收入,发生了业务招待费需要交什么税吗
将来汇缴的时候。需要补缴企业所得税。
234楼
2023-02-28 09:10:48
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林老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
业务招待费占收入的比例是多少?
业务招待费不能超过收入的千分之五,在所得税汇算清缴时按发生额的60%列支,同时不能超收入的千分之五。
235楼
2023-02-28 09:23:46
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Zmj 发表的提问:
企业收入954672.83元,业务招待费5356元,需要调增吗
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 业务招待费只要有发生,就必然涉及调增的
236楼
2023-02-28 09:35:59
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周欣 发表的提问:
#提问#新公司没有收入实际发生业务招待费,必须全额调增吗?谢谢!
你好,是的,是需要全额调增的。
237楼
2023-03-01 08:59:31
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周欣:回复立红老师 谢谢
2023-03-01 09:12:16
立红老师:回复周欣不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2023-03-01 09:40:04
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 失眠的飞鸟 发表的提问:
老师,请问下。开了几年的公司。2020年一整年没有收入。发生业务招待费合理吗?
您好 如果是单位为了开展业务发生的业务招待费支出 可以的 没有收入 不能企业所得税前扣除的
238楼
2023-03-01 09:11:36
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 健康的面包 发表的提问:
股息收入能作为业务招待费的计算基数吗
同学你好!这个不是的哦  属于投资收益      不记人的 当然      专门的投资公司  除外   因为这是人家的主营业务收入哈
239楼
2023-03-01 09:35:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 不忘初心,方得始终 发表的提问:
假如收入10万,业务招待费发生5万,那60%如何处理呢
你好,60%=3万,收入千分之5等于500 按500扣除,49500做纳税调增处理
240楼
2023-03-02 08:50:14
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不忘初心,方得始终:回复邹老师 三万在这起什么作用呢?比如假如说某企业销售收入10万,毛利一万,业务招待费800元那么60%怎么计算呢
2023-03-02 09:14:36
邹老师:回复不忘初心,方得始终你好,3万是业务招待费发生5万的60%,用来与收入千分之5比较哪个小,就扣除哪个金额 800的60%=480 收入10万,千分之5=500,可以按480扣除,320做纳税调增处理
2023-03-02 09:26:04

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