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业务招待费会计分录留存收益
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如果业务招待费不超过 收入的千分之五 就不做调增对吗
错的，按发生额60%，收入的千分之五，哪个小就按哪个扣除，只要有发生业务招待费都会涉及调增
241楼
2023-03-02 09:04:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
如果业务招待费没有超过企业收入的0.5% 需要调增吗？
需要，发生额60%和收入千分之五取小税前扣除
242楼
2023-03-02 09:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我去年业务招待费发生额92902.21（包括计提50000），实际只能按照销售额进行计算抵扣13130.53.那么业务招待费支出的账载金额中我应该填写哪个数据？（是92902.21呢？还是42902.21？）我会计分录已做借利润分配-未分配利润-50000贷应付账款-50000
你好，账载填92902.21
243楼
2023-03-05 10:34:00
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小纯洁：回复小云老师 老师，为什么有老师跟我说是按照42902.21申报呢？感觉自己分不清楚该填哪个数据了
2023-03-05 11:06:39
小云老师：回复小纯洁你不是补做了50000嘛，那你账上就是有9万多了
2023-03-05 11:25:40
小纯洁：回复小云老师 嗯嗯，我去年账上是90000多。今年做了一笔利润分配-未分配利润。那我明天去改一下吧。谢谢老师
2023-03-05 11:39:14
小云老师：回复小纯洁不好意思，好像是我理解错了，你今年做那个利润分配是负数对吧？我刚刚看成是你多提了50000看成正数了，如果是负数就是填调整后的42902.21
2023-03-05 12:01:26
小纯洁：回复小云老师 嗯嗯，我今年做了一笔利润分配未分配利润负数，冲减了去年多计提的50000数据。
2023-03-05 12:27:38
小云老师：回复小纯洁就是填调整后的42902.21没错
2023-03-05 12:43:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俏皮的泥猴桃 发表的提问：
请问老师，我单位主要以做林业方面的可研报告为主，许多业务需要技术服务，业务招待费，技术服务费比较多，给一些公司做了技术服务需要给服务公司回报。单位刚刚成立，我有许多业务不熟悉，不知道技术服务费需要什么样的单据入账了？所产生的费用有那些可入账，会计分录怎么做？请教各位老师了，好心人请帮我一下，谢谢了
您好，支付的款项，收回发票，或者做的工资表，都可以入账，借：劳务成本，贷：现金或者银行存款等科目，等确认收入后，再根据与收入匹配的成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本。
244楼
2023-03-05 10:43:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 坦率的万宝路 发表的提问：
老师，请问下汇算清缴后，工资调增了3万元，业务招待费调增了500元，分录怎么呢？
什么原因调整工资是没有支付出去骂？
245楼
2023-03-05 11:02:39
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郭老师：回复坦率的万宝路招待费比例的调增不需要做账。
2023-03-05 11:23:59
坦率的万宝路：回复郭老师 工资是多做了3万元
2023-03-05 11:52:34
坦率的万宝路：回复郭老师 老师，我对这个知识点还不是很清楚，如果不调整的话，利润表上边的利润总额和实际利润总额是不一致的，怎么办？
2023-03-05 12:05:03
郭老师：回复坦率的万宝路借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润。
2023-03-05 12:16:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
筹建期，领导在饭店办了张卡，充值1000送100元，用作业务招待费，还没有报销，拿着1000的发票给我先入账，应该怎么做分录。之后用了吃饭又该怎么做分录？
你好，现在进费用吧，吃饭时不会再开发票了，
246楼
2023-03-05 11:27:00
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花之粹蜂蜜店：回复晓海老师 借预付账款---业务招待费 贷其他应付款---某某，是这样吗？那送的100怎么做啊，实际发生后，还是在筹建期，做借长期待摊费用--开办费--业务招待费 贷预付账款，对吗？
2023-03-05 11:39:26
晓海老师：回复花之粹蜂蜜店你好！按发票做送的不入账
2023-03-05 12:00:20
花之粹蜂蜜店：回复晓海老师 赠送的不入账？也就是实际消费的，到时候少做100？
2023-03-05 12:19:36
晓海老师：回复花之粹蜂蜜店你还不明白，赠送部分酒店是不会给你们开发票的没有发票你怎么入账？
2023-03-05 12:46:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ qy 发表的提问：
建筑公司，发生的业务招待费，有些业务招待费是知道是哪个项目发生的了，有些业务招待费分不清是哪个项目发生的，能不能不管是分清的还是分不清的全部计入管理费用—业务招待费，不要往工程施工—业务招待费记了？
你好，可以全部计入管理费用—业务招待费
247楼
2023-03-06 08:55:37
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qy：回复小云老师 15栋楼，请15个人做资料，之后给每个人付1000元，一共15000元，现在他们只是写了个收据，应该让他们提供什么发票，还是做成工资，申报工资薪金个税？
2023-03-06 09:28:37
小云老师：回复qy正式员工才能按工资薪金申报，临时工按劳务所得申报
2023-03-06 09:50:52
qy：回复小云老师 1、是不是个税申报系统里面劳务报酬这项？ 2、如果是的话，15个人，每个人1千，这一千得交多少税？是怎么计算了？
2023-03-06 10:17:32
小云老师：回复qy1.是个税申报系统里面劳务报酬这项 2.应纳税额=（1000-800）*20%
2023-03-06 10:42:29
qy：回复小云老师 1、那比如这些人员的工资恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税了？ 2、如果是高于800元，比如9000元的工资，也是（9000-800）*20%的吗？
2023-03-06 11:11:45
小云老师：回复qy是的，恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税 超过4000*（1-20%）
2023-03-06 11:30:57
qy：回复小云老师 老师， 超过4000*（1-20%）这个没有看懂
2023-03-06 11:50:48
小云老师：回复qy劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
2023-03-06 12:02:46
qy：回复小云老师 劳务报酬所得，低于4千元的，比如3900元，就是（3900-800）*20%，如果劳务报酬所得大于或等于4000元，比如是9000元，就是（9000-9000*20%）*20%，是这个意思吗？
2023-03-06 12:22:46
小云老师：回复qy嗯嗯，就是这个意思
2023-03-06 12:50:26
qy：回复小云老师 那这15个人做资料给付的钱，能不能让他们自己去税务代开发票，这样我就不用在个税系统申报劳务报酬所得了。
2023-03-06 13:18:23
小云老师：回复qy自己去开票也是公司代扣代缴
2023-03-06 13:31:00
qy：回复小云老师 是不是这样理解，正式员工申报工资薪金所得，然后用工资表就可以计入成本费用，但是像这种做资料的人员，给他们付的工资，首先他们要去税局代开发票，把增值税和附加税费交了，然后公司再在个税申报系统申报劳务报酬所得，也就是缴纳把他们应该交的个税给交了，然后我要拿着他们代开的发票入成本费用了，不能像工资薪金一样拿工资表入成本费用。
2023-03-06 13:52:24
小云老师：回复qy嗯嗯，是的，就是这个意思
2023-03-06 14:14:43
qy：回复小云老师 还是就是工地上雇佣人员从卡车上往下去卸材料，从5月开始到现在一共卸了13次，付了7千多工资，就是卸货的时候他就来了，卸完就走了。这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样吗？
2023-03-06 14:37:39
小云老师：回复qy是的，这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样
2023-03-06 14:59:54
qy：回复小云老师 还有一个就是雇佣的人员倒垃圾，倒垃圾需要的大三轮车也是这个人提供的，支付了3000元的费用，这个也是和上面处理一样吗？
2023-03-06 15:13:07
小云老师：回复qy同学，只要不是正式员工都一样
2023-03-06 15:25:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 大头 发表的提问：
本次汇算清缴调增业务招待费20000元，实际利润为负，请问 分录如何处理
你好，这个是实际的业务，超过比例的调整，不需要做分录的。
248楼
2023-03-06 09:07:28
全部回复
大头：回复郭老师 但是净利润就不一致了
2023-03-06 09:38:56
郭老师：回复大头你好，一个是会计的利润，一个是税法利润，这个没有关系啊。
2023-03-06 10:05:34
大头：回复郭老师 好的，我明白了，多谢
2023-03-06 10:23:52
郭老师：回复大头不用客气的，应该的。
2023-03-06 10:36:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sophia 发表的提问：
公司在建设阶段没有收入呢？民企业务招待费有限额要求吗？
没有，只是在所得税汇算超过收入的千分之五和它的40%部分不允许税前扣除
249楼
2023-03-06 09:26:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
2019年我公司没有收入，有发生业务招待费，招待费应该按多少调增？
同学，你好，全额调整
250楼
2023-03-07 08:34:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 星期八 发表的提问：
公司去年没有收入，那么业务招待费怎么调账
你好，去年没有收入，那业务招待费需要全额做纳税调增处理
251楼
2023-03-07 09:01:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
是说全年无收入，业务招待费为500元，就调增500元是吗？
是 的
252楼
2023-03-07 09:07:50
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Bonnie：回复邹老师 请问直接转销法，开发票是4千，收不回500.是填这两个表吗？
2023-03-07 09:31:11
邹老师：回复Bonnie应该是纳税调整增加500，而不是4000
2023-03-07 09:54:55
Bonnie：回复邹老师 请问直接转销法，开发票是4千，收不回500.是这样的填的吗？年报还要填其他的吗
2023-03-07 10:19:18
邹老师：回复Bonnie第二张表格应当与第一张表格一致
2023-03-07 10:39:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费占收入的比例是多少？
税前扣除比例 发生额60%和收入0.5%熟低~~~~~~~~~
253楼
2023-03-07 09:23:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：餐饮费的会计分录可以这样写吗？借：管理费用-招待费；贷：库存现金
可以的 借：管理费用-招待费；贷：库存现金
254楼
2023-03-08 08:37:25
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 巫小梅 发表的提问：
多付的报销招待费来还款，怎么做会计分录？他之前来报销时，我直接借记管理费用－招待费，贷记银行存款，可以吗？
您好，多付的退回 借：现金或者银行存款 贷：管理费用（红字）
255楼
2023-03-08 08:58:35
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