????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额

薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方

张壹老师：回复@哆啦A梦你好,分录及明细如下

时尚的小伙：回复邹老师 个税要怎么计算，难道是和工资一起加起来，再减去3500，再用速算扣除，这样合理吗

邹老师：回复时尚的小伙是的，规定是这样

时尚的小伙：回复邹老师 规定是怎么样的，能详细说明吗。这个是在网上搜的，但看得不太明白 年终奖计税方法共有2种，分别为： 　　1。扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 　　2。扣除三险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。 　　举例说明： 　　如果发放年终奖的当月工资为3400元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去100元补足当月工资，然后将9900元除以12得出825元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9900×3%-0=297元。 　　如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为19500元，将19500元除以12得出1625元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为19500×10%-105=1845元。

邹老师：回复时尚的小伙是的，这个是全年一次性奖金的规定 13薪不属于全年一次性奖金

幸福在这里：回复宋生老师 请问老师管理费用下一分录是结转数还是水利基金

宋生老师：回复幸福在这里你好！是水利基金的金额。

beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？

beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？

邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张馨维cathy：回复邹老师 维护费zhi l的话直接借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记银行存款行不行？

张馨维cathy：回复邹老师 直接交纳

邹老师：回复张馨维cathy你好，不可以的，需要体现费用发生，税款减免这两笔经济业务的

张馨维cathy：回复邹老师 之前财务一直这样做的

张馨维cathy：回复邹老师 记入管理费用，明细什么科目呢？

邹老师：回复张馨维cathy你好，可以是办公费明细

张馨维cathy：回复邹老师 之前财务做错了，怎么办？

邹老师：回复张馨维cathy你好，你可以做相应的调整分录

学堂用户_ph188061：回复吴月柳 应付职工薪酬多少？

学堂用户_ph188061：回复吴月柳 从计提到支付 可以列个分录和金额吗

吴月柳：回复学堂用户_ph188061应付职工薪酬等于177722.6-947.4=176775.2

学堂用户_ph188061：回复吴月柳 我们付出去的工资是177722.6元啊，个税是工资已经扣除了的部分吧

吴月柳：回复学堂用户_ph188061那就是借：管理费用 178670.贷：应付职工薪酬177722.6 应交个税947.4