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月末计算各种税费的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ PC丫 发表的提问：
老师，企业申报了加计抵减，请问月末计提税费的会计分录，能举个例了，带数字的
本月认证进项100 加计抵减10 借：应交税费-未交增值税 10 贷：其他收益10
136楼
2023-01-27 11:57:04
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PC丫：回复轶尘老师 老师，只用这一笔分录吗，这个做完后损益结转和报表要怎么做
2023-01-27 12:13:08
轶尘老师：回复PC丫其他收益转入本年利润里面 
2023-01-27 12:29:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黛 发表的提问：
请问老师，事业单位月初拨付伙食费备用金的会计分录怎么做账，以及月末结转伙食费备用金的会计分录
借，银行存款 贷，上级拨款收入 你直接作为收入处理的。
137楼
2023-01-27 12:04:14
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 听风。 发表的提问：
企业开办费期间购买物料收到专票，该怎么做会计分录?月末这么结转?月末只有进项税额无销项税怎么做会计分录?计入企业的开办费二级科目需要设置具体的明细吗？
1、借；管理费用-开办费 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款 2、您指的哪个科目的结转？ 3、进项税额大于销项税额不用编制分录。 4、不用设置具体的明细。
138楼
2023-01-27 12:14:59
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听风。：回复方亮老师 月末管理费用需要清零吗？
2023-01-27 12:53:37
方亮老师：回复听风。需要清零；借；本年利润 贷；管理费用
2023-01-27 13:23:23
听风。：回复方亮老师 老师我可以问你下其他的问题吗？
2023-01-27 13:48:48
方亮老师：回复听风。可以的，只要在老师知识范围内的都会认真回答您的。
2023-01-27 13:59:27
听风。：回复方亮老师 新企业的开办费除了不计入固定资产和利息事项，其他我都可以往管理费用开办费里入吗？例如工资，我还需要计提吗？如果我下月转为了正式生产，这月的分录是要借:管理费用～开办费 贷:应付职工薪酬 然后在借:应付职工薪酬 贷:银行存款吗？
2023-01-27 14:10:58
方亮老师：回复听风。1、不是除了您提到的这两项外都可以计入开办费，例如单位购买无形资产、存货等。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。 2、工资必须计提，您的分录正确。 3、谢谢您的心意，祝您工作愉快！
2023-01-27 14:24:20
听风。：回复方亮老师 那意思说3月份的我可以按照上面操作公司分录，要把3月份的计提出来的?2月份的计提还要补吗？
2023-01-27 14:39:32
听风。：回复方亮老师 那我司招待客户发生的餐费，就不能计入开办费了吧？
2023-01-27 14:53:01
方亮老师：回复听风。1、需要计提3月份的工资。如果您2月份的工资没有计提，需要在本月补计提。 2、招待费可以计入开办费。祝您工作愉快！
2023-01-27 15:06:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
8月份进项比销项多，有期末留抵税额，请问这种情况下，附表四加计抵减进项税10%还用填吗？期末留抵税额的怎么录会计分录?谢谢！
只填写发生额就可以 借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
139楼
2023-01-28 09:39:08
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戏水娇阳：回复郭老师 附表四一样要填写是吗？
2023-01-28 10:29:35
郭老师：回复戏水娇阳需要填写 自填写发生额
2023-01-28 10:40:10
戏水娇阳：回复郭老师 好的
2023-01-28 11:04:51
郭老师：回复戏水娇阳不用客气的，
2023-01-28 11:31:40
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 浅陌漓殇 发表的提问：
老师，预算会计年末结转会计分录怎么写？
同学你好 1：收入结转 借：财政拨款预算收入[全部余额]  贷：财政拨款结转—本年收支结转  2支出结转 借：财政拨款结转—本年收支结转  贷：行政支出/事业支出/其他支出—财政拨款支出[全部余额] 
140楼
2023-01-28 09:47:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计算出本月应负担的银行短期借款利息30000元，暂不支付.会计分录
借财务费用-利息30000 贷应付利息30000
141楼
2023-01-28 10:14:42
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 追逐日光 发表的提问：
往来会计和费用会计主要职责？往来会计和费用会计必须会的分录和计算，具体看哪一块能去企业做这两种会计？去哪种行业好做？
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/cfd73d5158fafab068dc020d http://wk.baidu.com/view/4f7f008e83d049649b66587f
142楼
2023-01-28 10:38:58
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追逐日光：回复晓海老师 针对往来会计和费用会计的学习，应该看那一模块的实操视频？从而迅速去企业工作
2023-01-28 11:01:01
晓海老师：回复追逐日光你好！好看是什么行业，具体行业各单位要求不一样，具体可以咨询一下客服老师有没有相关课件，专门的课件没有
2023-01-28 11:11:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣生产车间电费及月末结转的会计分录？
银行代扣生产车间电费20000元及月末结转的会计分录？ 1.银行代扣电费 借：制造费用--水电费 20000 贷：银行存款 20000 2.月末结转 借：生产成品--基本生产成本--燃料动力 20000 贷：制造费用--水电费 20000 以上会计分录正确吗？不对的话要怎么改？
143楼
2023-01-29 09:21:01
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙对的！~~~~~~~~~
2023-01-29 09:31:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的冰棍 发表的提问：
月初预付账款电费2000月末实际剩电费1000元会计分录
你好，做分摊分录 借 管理费用 1000 贷 预付账款 1000
144楼
2023-01-29 09:50:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
月末结转制造费用如何通俗理解，会计分录。
同学你好，制造费用在月末是转入产品的生产成本中 结转分录 借，生产成本 贷，制造费用；
145楼
2023-01-29 10:17:29
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会计学员：回复立红老师 我是初学者，老师能举个简单的例子吗？
2023-01-29 10:34:31
立红老师：回复会计学员同学你好，比如期末制造费用是1000，转入生产成本 借，生产成本1000 贷，制造费用1000
2023-01-29 10:47:39
会计学员：回复立红老师 这两个科目含义是什么
2023-01-29 11:10:16
立红老师：回复会计学员同学你好，生产成本是核算产品在生产过程中发生的材料费，人工费和间接费用； 制造费用是核算 生产车间所发生的间接费用，包括车间办公费，水，电费，折旧费等
2023-01-29 11:27:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 一只柒柒 发表的提问：
财务会计科目之各种算法
1.材料成本差异的计算过程是 （10%2B5 %2B5）/（230 %2B355%2B 415）=2%
146楼
2023-01-29 10:36:00
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暖暖老师：回复一只柒柒2.发出材料承担的材料成本差异 750*2%=15
2023-01-29 11:12:07
暖暖老师：回复一只柒柒实际成本的计算过程是 750%2B 15=765
2023-01-29 11:28:15
暖暖老师：回复一只柒柒3.结存材料的计划成本是 230 %2B355%2B 415-750=250
2023-01-29 11:57:04
暖暖老师：回复一只柒柒结存材料的实际成本250*1.02=255
2023-01-29 12:26:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款缴纳各项税费106100元会计分录
借；应交税费-明细税种 贷；银行存款
147楼
2023-01-30 09:21:33
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
想知道供热企业的成本核算及会计分录还有月末费用成本的归集和结转。
您好，您这个就相当于生产一种产品，可以参考生产企业的实操课程
148楼
2023-01-30 09:38:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
摊销本月报刊杂志费的会计分录分几种情况讨论。
你好，你们支付了一年的吗 平均分摊就可以的 一年的合计/12
149楼
2023-01-30 10:08:31
全部回复
自觉的跳跳糖：回复郭老师 老师，我想问的是怎么编 会计分录？
2023-01-30 10:47:29
郭老师：回复自觉的跳跳糖借管理费用贷预付
2023-01-30 11:06:18
自觉的跳跳糖：回复郭老师 那什么时候是贷记长期待摊费用呢？
2023-01-30 11:22:35
郭老师：回复自觉的跳跳糖支付一年以内的，借预付贷银存 支付一年以上的借长期待摊费用贷银存
2023-01-30 11:50:21
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 淡定的玫瑰 发表的提问：
消费税计算和会计分录
您好，第一、从价计税时：应纳税额=应税消费品销售额乘以适用税率；第二、从量计税时：应纳税额=应税消费品销售数量乘以适用税额标准。 借：税金及附加 　贷：应交税费——应交消费税
150楼
2023-01-30 10:32:58
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