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月末计算各种税费的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
241楼
2023-02-28 09:13:11
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风铃：回复meizi老师 是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？
2023-02-28 09:30:23
meizi老师：回复风铃正常月末结转了 是0 的 是的
2023-02-28 09:55:19
风铃：回复meizi老师 那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？
2023-02-28 10:07:19
风铃：回复meizi老师 我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔 借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后就直接做了一个计提税金的凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-28 10:22:52
风铃：回复meizi老师 这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01
2023-02-28 10:42:44
meizi老师：回复风铃你好 可以的。 可以补结转的
2023-02-28 11:07:08
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
财务手续费 月末开来了增值税专用发票 怎么做会计分录
根据进项税的金额，做分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 借方负数：财务费用
242楼
2023-02-28 09:38:59
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魔鬼中的天使：回复宸宸老师 老师 你好  一般手续费和什么科目是需要做到借方负数的呢 
2023-02-28 09:57:53
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 还有老师  公司给困难职工的救助金是不是放到福利费呢  然后结转到管理费
2023-02-28 10:11:09
宸宸老师：回复魔鬼中的天使一般财务费用都在借方，如果财务费用减少的话，就用借方负数
2023-02-28 10:31:33
宸宸老师：回复魔鬼中的天使是的，救助金属于福利费的
2023-02-28 10:50:52
魔鬼中的天使：回复宸宸老师 好的  老师  明白了  谢谢老师<br><br>
2023-02-28 11:16:04
宸宸老师：回复魔鬼中的天使不客气的，祝您工作顺利哦
2023-02-28 11:34:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
243楼
2023-03-01 08:23:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
244楼
2023-03-01 08:49:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
245楼
2023-03-01 09:07:27
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-03-01 09:23:57
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-01 09:45:44
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-03-01 09:58:01
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-01 10:18:36
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-03-01 10:44:29
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-03-01 11:01:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
246楼
2023-03-01 09:24:03
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邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-01 09:47:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胡凌炜 发表的提问：
老师，你好！公司买的按摩椅放在各大商场，扫码付费的那种，会计分录应该怎么做呢？
你好 借固定资产贷银行存款 按年限折旧
247楼
2023-03-01 09:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
报名各种展会发生的报名费，计入那个会计科目
你好，报名各种展会发生的报名费，计入销售费用科目核算  
248楼
2023-03-02 08:40:18
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默默的玉米：回复邹老师 二级科目，挂什么，这类归属到哪里去啊
2023-03-02 09:01:34
邹老师：回复默默的玉米你好，可以是销售费用—展览费 
2023-03-02 09:18:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妩媚的大树 发表的提问：
结转各项收入费用账户。会计分录
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
249楼
2023-03-02 09:08:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 美丽的金鱼 发表的提问：
请问各位老师，企业会计准则下21年12月计提的奖金于22年实际发放时发现多计提了，请问这种情况下如何做会计分录？
同学你好 冲减了就可以了 用以前年度损益调整
250楼
2023-03-02 09:17:26
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美丽的金鱼：回复朴老师 请问具体的会计分录怎么做呀老师？
2023-03-02 09:36:41
朴老师：回复美丽的金鱼借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-03-02 09:51:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zlping 发表的提问：
收到工程款20万，扣下管理费4000元，扣下各种税款14513.51支付材料款181486.49元,具体会计分录?包括确认收入，计提税金，转成本具体分录谢谢?
你好，收到工程款确认收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，厚的款不做账务处理因为这是你们的利润，按对方你的发票，借主营业务成本，贷应收账款和银行存款，
251楼
2023-03-02 09:35:59
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zlping：回复晓海老师 可以根据上面的给个具体分录吗?
2023-03-02 10:08:12
晓海老师：回复zlping你好！参考一下这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/1510150934153779780
2023-03-02 10:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
如果抵扣完不用再实际交纳税金，月末也就用再做计提各项税金的分录对吗？
你好，不需要计提附加税了，以收入为依据的税款还是需要计提的
252楼
2023-03-05 10:20:12
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小巧玲珑：回复邹老师 是指开票时的增值税吗？
2023-03-05 10:31:14
邹老师：回复小巧玲珑你好，是的，根据销项税额与进项税额，上期留抵税额计算增值税是否需要缴纳
2023-03-05 11:00:08
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:就 是抵扣完后进项还有留抵，不用交纳增值税，还要计提增值税吗？
2023-03-05 11:21:31
邹老师：回复小巧玲珑你好，不需要的，因为没有增值税应纳税额，也就不需要计提了
2023-03-05 11:32:05
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:我的理解是：本月抵完后没有实际交要交纳的增值税，也就不用再计提各项税费是吗？如果有要交的增值税，就要计提相应的各项税费，并在次月交纳对吗？
2023-03-05 11:54:28
邹老师：回复小巧玲珑你好，以增值税为依据的税款不需要计提 还有以收入为依据的，比如水利基金，这个是需要计提的
2023-03-05 12:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老板出去旅游开回来的门票费300元可以入业务招待费吗；各种各式的出租车手撕发票做什么会计分录呢，谢谢
你好，需要计入福利费核算的 出租车手撕发票也是旅游过程发生的吗
253楼
2023-03-05 10:48:06
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柏丽雅集：回复邹老师 出租车好多发票 都是员工拿来报销（其实都是冒名顶替用的，为了报销）
2023-03-05 11:13:13
邹老师：回复柏丽雅集借；管理费用 贷；库存现金等科目
2023-03-05 11:38:03
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 菜芽 发表的提问：
月末，取得银行手续费专用发票，会计分录怎么做！
借：财务费用－手续费 贷：银行存款。专票我不能抵扣进项税额。
254楼
2023-03-05 11:04:51
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ May 发表的提问：
制造业月末成本核算，产成品和半成品的核算方法、步骤及会计分录
同学，你好 成本核算建议你看一下学堂成本核算的视频，很复杂的，一句话讲不清楚
255楼
2023-03-05 11:27:00
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