：回复立红老师 内账的 增值税和附加税都要计提

立红老师：回复你好，内账的增值税计入管理费用，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加

：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？

maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现

老迟到的丝袜：回复文老师 某股份有限公司对外币业务采用发生时的市场汇率进行折算，按月计算汇兑损益。该公司2007年5月31日有关外币账户期末余额如下： 项目 外币账户金额（美元） 汇率 记账本位币账户余额（人民币） 银行存款 50 000 7.30 365 000 应收账款 80 000 7.30 584 000 应付账款 60 000 7.30 438 000 该公司6月份发生如下外币业务： （1）6月5日，收到外商投入的资本金450 000美元，当日的市场汇率为 1美元＝7.28元人民币。 （2）6月8日，对外销售产品一批，价款共计500 000美元（增值税略），当日的市场汇率为1美元＝7.26元人民币，款项尚未收到。 （3）6月12日，以外币银行存款偿还前欠货款40 000美元，当日的市场汇率为1美元＝7.24元人民币。 （4）6月16日，从银行取得外币借款100 000美元，期限6个月，利率8％。当日的市场汇率为1美元＝7.23元人民币。 （5）6月20日，公司将外汇存款60 000美元兑换成人民币存入银行。当日的美元买入价为1美元＝7.21元人民币，卖出价为1美元＝7.23元人民币。 （6）6月30日，收回应收账款80 000美元，当日的市场汇率为1美元＝7.20元人民币。 要求： （1）编制6月份发生的外币业务的会计分录； （2）分别计算6月份发生的汇兑损益净额，并列出计算过程； （3）编制期末汇兑损益的会计分录。第二问和第三问不会

文老师：回复老迟到的丝袜您用前面的业务，算出外币科目的期末余额（人民币和外币的余额），然后根据期末外币余额*期末最后一天的汇率算出的人民币金额，这和账上的人民币的差额就是需要做汇兑损益的金额的，具体分录的就是借财务费用或贷财务费用，具体看这是收益还是损失的，收益就是贷方

老迟到的丝袜：回复文老师 可以具体写出来吗 道理我都懂 一写就不会了

老迟到的丝袜：回复文老师 老师救救我吧

老迟到的丝袜：回复文老师 老师求解答

文老师：回复老迟到的丝袜您好，我做了一下，您具体参考一下

老迟到的丝袜：回复文老师 谢谢老师！

文老师：回复老迟到的丝袜不客气，这是我们的职责所在您对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢

冷傲的朋友：回复邹老师 分别计算然后税负加在一起不超过一定行业的比例就行是嘛

邹老师：回复冷傲的朋友你好，是的，是这样的

冷傲的朋友：回复邹老师 如果税负是千1的话   所得；增值税；附加税的比例应该是多少

冷傲的朋友：回复邹老师 还有2019年的企业汇算清缴的企业所得税算今年的税负里嘛

邹老师：回复冷傲的朋友你好，你是指综合税负率千分之1？ 知道总的税负率，是无法计算每个税种的具体税负率的 正常的是先计算每个税种的具体税负率的，然后计算总的。而不是倒着来计算的

冷傲的朋友：回复邹老师 哦  好的   那我知道了   谢谢邹老师

邹老师：回复冷傲的朋友不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了

晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。

强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润

晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等 我说掌握了这些了，怕还会出现难的没有见过的，会吧，能当会计？

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao可以，你这些是基本的正常的掌握了，就可以。 任何一个行业都是边做的同时去学习新的。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 你高文化，你说来听听你掌握了哪些分录，我看看有没漏

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 还有哪些新的

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao没办法一一给你讲述 一个经营主体所有的需要核算的经济业务分录都是需要做出处理的，不同行业不同情况会有不同的处理。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 老师，指点下了，那去当会计没问题了吧

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 我掌握了常用就没什么问题吧

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao没有问题，你上面所说的这些分录都是任何一个企业会涉及到的基本的会计分录。那么这些基础的你掌握之后，你是可以应对一个企业，一些日常的账务处理。我遇到特殊的问题，你可以在进行查资料，或者是在进行询问来解决。目前去胜任一个中小企业的基层会计是没有问题的。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 老师,基本不会吧

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao什么意思，基本不会？

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 基本不会出现未见过的分录,都是常用的对吧

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao很少出现，绝大情况 都是正常的业务处理。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 木木老师，那这样我可以去做，自由地收一个个月工资，轻松地对吧

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao是的。不用考虑太多。掌握 这些足够应对。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复陈诗晗老师 木木老师，做这份工一个月有几千元，挺好吧有些钱

陈诗晗老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao比较轻松，主要看你自己的一个职业规划。