小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗

汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

2463024587：回复张艳老师 直接借管理费用-福利费贷：现金可以吗

张艳老师：回复2463024587需要通过应付职工薪酬科目过渡一下，这样在所得税汇算清缴时，取数方便。

2463024587：回复张艳老师 那应付工资的数字和个人所得税申报的数字就不一致了

张艳老师：回复2463024587发生的餐费是计入应付职工薪酬--福利费科目核算的，与应付职工薪酬--工资本身就是不一致的，二者是核算不同的经济业务。

2463024587：回复张艳老师 那申报个人所得税只报工资数就可以是吧

张艳老师：回复2463024587是的啊

谨慎的哈密瓜，数据线：回复汪晨老师 月末计提工资会计分录： 借：管理费用-工资 贷：应交税费-应交个人所得（注：个人工资已达到5000元要扣，个税二级科目要写：代扣代缴，还是应交个人所得税呀？） 应付职工薪酬-社会保险（注：这个贷方是要 应付职工薪酬，还是其他应收款-社会保险呀？） 应付职工薪酬-应付工资

汪晨老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，都是应交税费-应交个人所得税。计提个人与单位缴纳的保险部分请查看老师上面的分录。

耍酷的秋天：回复文老师 增值税

耍酷的秋天：回复文老师 老师，我们是小规模企业，还有一个问题，如果月销售总额不足三万，我们是免税的，那之前应交的税不交了，是做营业外收入吗

文老师：回复耍酷的秋天你是小规模纳税人吧，确认收入的时候，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费---应交增值税 ，缴纳增值税的时候，借 应交税费----应交增值税 贷 银行存款 ，如果免交增值税的话，借 应交税费----应交增值税 贷 主营业务收入----补贴收入。

耍酷的秋天：回复文老师 老师，如果免交增值税的话，借 应交税费----应交增值税 贷 主营业务收入----补贴收入。不是计入营业外收入的吧？

文老师：回复耍酷的秋天笔误，是营业外收入

青石语：回复QQ老师 小规模

QQ老师：回复青石语你好，你们是什么行业？

青石语：回复QQ老师 物业管理公司

青石语：回复QQ老师 主营业务收入还有房租

QQ老师：回复青石语你好！增值税，附加税，印花税，房产税等

青石语：回复QQ老师 我不会做分录

QQ老师：回复青石语你好，你可以去学堂找一下物业公司的课件学习一下

青石语：回复QQ老师 哦，好吧

QQ老师：回复青石语不客气欢迎下次提问

勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写