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月末计算各种税费的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，租房房东要求交各种税费，可是没有各税费的发票会计分录怎么做
你好，可以记入营业外支出，不能税前扣除
16楼
2022-12-08 08:13:20
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little简*：回复徐阿富老师 请问，可不可以计入管理费用
2022-12-08 08:38:13
徐阿富老师：回复little简*你好，也可以，但所得税前不能扣除，只是记入营业外支出比较直观。
2022-12-08 08:56:21
little简*：回复徐阿富老师 请问，在筹建期的话，能不能计入管理费用-开办费
2022-12-08 09:09:28
徐阿富老师：回复little简*你好，可以的，但是执行小企业会计准则的话，开办费是记入长期待摊费用-开办费的而不是管理费用
2022-12-08 09:34:10
little简*：回复徐阿富老师 老师，金额不大不是可以计入管理费用-开办费吗？
2022-12-08 09:54:08
徐阿富老师：回复little简*你好，可以的，这个没问题
2022-12-08 10:15:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 时尚的诺言 发表的提问：
支付上月各种社保，公积金，分开写会计分录
.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 .上交公积金 借：应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金
17楼
2022-12-08 09:34:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 心计划 发表的提问：
计提、缴纳各种需要申报的税费的会计分录并且分别在什么时候做账？
你好 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税 企业所得税 贷；银行存款 通常在月末或 季末计提，次月缴纳
18楼
2022-12-08 10:32:58
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心计划：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 10:46:00
邹老师：回复心计划不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 10:58:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
计提各项税费的会计分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
19楼
2022-12-08 11:52:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
20楼
2022-12-08 12:45:19
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 牛静江 发表的提问：
您好，我是刚接触会计，实在不理解月末的时候各种分摊费用，可以详细解答吗
会计月末为什么要计算和分摊制造费用？——这是权责发生制和配比原则要求的。只有合理及时的分摊制造费用，才能更准确的核算产成品的成本，以及合理反映与之相关部门的费用。 如何结转 1、结转到产品之中 借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生产成本 2、如果制造费用在管理部门或销售部门、福利部门受益了，也要分摊的。 借：管理费用（或销售费用等科目） 贷：制造费用
21楼
2022-12-08 17:16:45
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 甜美的发带 发表的提问：
成本会计品种法，要写分录，还要计算成本！
您好，问题正在解答中，请稍等
22楼
2022-12-08 17:36:46
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梓苏老师：回复甜美的发带您好，可供参考。加油哦
2022-12-08 18:16:56
梓苏老师：回复甜美的发带您好，可供参考。加油哦
2022-12-08 18:29:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末计算应交纳消费税15000元，教育费附加5000元，求会计分录
借；营业税金及附加 20000 贷；应交税费-应交消费税 15000 教育费附加5000
23楼
2022-12-08 17:48:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 洁净的发夹 发表的提问：
2.[单选题] 下列说法不正确的是（　）。 A月末，将各项生产费用计入各种产品之后，如果该种产品全部完工，那么计入这种产品的生产费用就是该种产品的完工产品成本 B月末，将各项生产费用计入各种产品之后，如果该种产品全部没有完工，那么计入这种产品的生产费用就是该种产品的在产品成本 C月末，将各项生产费用计入各种产品之后，如果该种产品既有完工产品又有未完工的在产品，那么计入这种产品的生产费用还应当采用适当的方法在完工产品和月末在产品之间进行分配，以便计算出完工产品成本和月末在产品成本 D月末，将各项生产费用计入各种产品之后，如果该种产品既有完工产品又有未完工的在产品，那么计入这种产品的生产费用就是该种产品的在产品成本
你好，这个的话选择Ｄ，这个不对，应该是在完工产品和未完工产品之间分配
24楼
2022-12-08 18:15:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
月末计提城建税的会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城市维护建设税
25楼
2022-12-08 18:39:59
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咔嚓~小坚果：回复邹老师 计提的附加月末需结转到本年利润中吗？计提的金额是怎么得出来的
2022-12-08 19:03:52
邹老师：回复咔嚓~小坚果营业税金及附加需要结转到本年利润的 一般是根据实际缴纳的增值税计算 的
2022-12-08 19:28:53
咔嚓~小坚果：回复邹老师 结转的会计分录怎么做？
2022-12-08 19:46:27
邹老师：回复咔嚓~小坚果借；本年利润 贷；营业税金及附加
2022-12-08 19:59:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的口红 发表的提问：
1、A公司采用各抵法核算坏账损失按应收账款余 额的5%计提坏账准备。2018年末,应收K多的 期末余额为100万元坏账准备的期初余额为零。 2019年4月,发生坏账6000元;2019年应收账款的 期末余额为120万元。要求(1)编制2018年末计 提坏账准各的会计分录;(2)编制2019年发生坏账 时的会计分录;(3)编制2019年末计提坏账准各的 会计分录。
同学你好 1； 借，信用减值损失50000 贷，坏账准备50000 2； 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 3； 借，信用减值损失16000 贷，坏账准备16000
26楼
2022-12-09 13:09:45
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行借款购买固定资产20000，会计分录怎么做？不算各种税收
借固定资产 贷短期/长期借款
27楼
2022-12-09 13:26:26
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
请问年交所得税，怎么操作和做凭证出报表，小规模纳税人，接到进项是17个点的，比如租金，借：销售费用（发票金额含税的吗）贷现金这样是正确的吗。月末计提哪些科目了请详细例明
1， 企业根据企业所得税法自行调整，税局审核；2，分录正确；3.是否应该计提，根据会计的权责发生制原则确定。4.一般月计提当月的工资 借 成本或费用 贷 应付职工薪酬
28楼
2022-12-09 13:35:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欢喜的路灯 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
29楼
2022-12-11 13:34:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，应交税费的会计分录怎么弄的 我每个月交的税， 然后在利润表都没体现，月底没结转的。 我的分录是 借应交税金-各种税种 贷银行存款
除增值税之外，要先计提税费的
30楼
2022-12-11 14:01:58
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陆：回复辜老师 有没有具体的这个有关税费的的分录 增值税是不提现在利润表的吧？
2022-12-11 14:20:18
辜老师：回复陆计提税金，借：税金及附加，贷：应交税费 增值税是不体现在利润表的
2022-12-11 14:33:04
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