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月末计算各种税费的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ L.ai 发表的提问：
有没有各种税费的计算公式？
你好，应纳增值税*7%=城建税，应纳增值税*3%=教育税附加，应纳增值税*2%=地方教育税附加，印花税=不含税销售*万分之三，企业所得税=应纳税所得额*25%
76楼
2022-12-25 10:43:06
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L.ai：回复吴月柳 老师您好，应纳税所得额是指“主营业务收入 其他业务收入”不包括营业外收入对吗？
2022-12-25 11:15:03
吴月柳：回复L.ai应纳税所得额指的是利润，如果核定征收的是收入
2022-12-25 11:34:09
L.ai：回复吴月柳 “应纳税所得额指的是利润，如果核定征收的是收入 ”利润是指利润总额？收入是指含税收入还是不含税收入呢？这个收入不包括营业外收入的吧？麻烦老师了
2022-12-25 11:52:48
L.ai：回复吴月柳 我追问：“应纳税所得额指的是利润，如果核定征收的是收入 ”利润是指利润总额？收入是指含税收入还是不含税收入呢？这个收入不包括营业外收入的吧？麻烦老师了
2022-12-25 12:03:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 粗暴的魔镜 发表的提问：
换货分录怎样做？同另一间公司做一批不同品种商品的等价交换，购货价双方一样例如是100元，但销出去的是150元，怎做会计分录
这个一个视同销售，一个购买都按150确认吧
77楼
2022-12-25 11:01:47
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 丽 发表的提问：
研发设备折旧的会计分录，以及月末结转的会计分录
1、计提折旧时, 借:研发支出--费用化支出 贷:累计折旧 2、期末结转时: 借:管理费用 贷:研发支出--费用化支出
78楼
2022-12-25 11:11:29
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丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧
2022-12-25 11:36:28
萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以
2022-12-25 11:50:01
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
79楼
2022-12-25 11:24:18
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2022-12-25 11:58:34
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2022-12-25 12:10:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
月末结转税金的会计分录怎么写？
您好，您是结转什么税金
80楼
2022-12-25 11:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小李同志 发表的提问：
想问下老师，上个月银行扣了公司的各种服务费，结果又在本月退回来了，我的会计分录要怎么做
你好，借 银行存款 （蓝字） 财务费用 （红字），把之前计入财务费用的金额做冲减。
81楼
2022-12-26 10:39:47
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小李同志：回复立红老师 但是有一笔的金额又合不上，有点差异
2022-12-26 11:03:46
立红老师：回复小李同志你好，退回多少冲多少就可以的，差额那部分应该是银行不退。
2022-12-26 11:27:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
82楼
2022-12-26 10:47:45
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钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2022-12-26 11:23:22
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2022-12-26 11:39:11
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2022-12-26 12:03:01
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2022-12-26 12:29:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 学堂用户_ph439732 发表的提问：
涉及月末收入和费用结转会计分录
1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用
83楼
2022-12-26 11:14:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
84楼
2022-12-26 11:38:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
85楼
2022-12-27 10:17:43
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吴丹丽：回复老江老师 每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴
2022-12-27 10:39:02
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-办公费 贷 现金或银行存款 （这个按理是要交个税的哟）
2022-12-27 10:58:14
吴丹丽：回复老江老师 以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报
2022-12-27 11:19:08
吴丹丽：回复老江老师 借：管理费用-通讯费 贷：现金
2022-12-27 11:31:40
老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）
2022-12-27 11:57:21
吴丹丽：回复老江老师 这笔钱没缴税没什么问题吧
2022-12-27 12:26:42
老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！
2022-12-27 12:37:14
吴丹丽：回复老江老师 我们工资都没超过起征点 个税交不交都是没什么影响 就是会影响工资总额和工会经费的缴纳
2022-12-27 13:03:09
吴丹丽：回复老江老师 那如果进入工资总额会计分录要怎么做 还有月末结转怎么弄
2022-12-27 13:19:22
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-通讯费 贷 应付职工薪酬-补贴 支付时 借 应付职工薪酬 贷 现金
2022-12-27 13:43:15
吴丹丽：回复老江老师 月末直接跟报销的电话费一起结转
2022-12-27 14:10:34
老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录
2022-12-27 14:29:56
吴丹丽：回复老江老师 那原始凭证要做两个吗
2022-12-27 14:41:02
老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录
2022-12-27 14:58:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
86楼
2022-12-27 10:44:31
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-27 11:13:57
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-27 11:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
87楼
2022-12-27 11:09:42
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2022-12-27 11:26:30
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2022-12-27 11:46:45
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ieuiyu 发表的提问：
向银行借入款项100000，期限6个月，利息于季末结算，年利率5%计算本月计提的利息费用会计分录怎么写？
您好，本月计提 借 财务费用 100000*5%/12=416.666666667  贷 财务费用
88楼
2022-12-27 11:27:43
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无情的魔镜 发表的提问：
月末计算并结转本月已销售产品A成本150000元的会计分录怎么写
借：主营业务成本150000贷：库存商品150000
89楼
2022-12-27 11:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
月末怎么做增值税的会计分录，老师
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
90楼
2022-12-28 10:47:01
全部回复
岁月静好%：回复邹老师 是一般纳税人
2022-12-28 11:06:12
邹老师：回复岁月静好%你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-28 11:24:19
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