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月末计算各种税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 诺晞麻麻 发表的提问：
计提企业的各种税费，和下季度缴纳税费怎么做分录
你好，你所指的各项税费具体是什么税费？ 增值税，附加税，还是企业所得税？
46楼
2022-12-15 13:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等。交纳时，借：应交税费-预交增值税，应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等，贷：现金或者银行存款。
47楼
2022-12-18 12:34:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小情^_^ 歌 发表的提问：
增值税月末会计分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--应交增值税（未交增值税）
48楼
2022-12-18 12:52:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
你好，预交的税款不需要计提，只需要做预交税款分录 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
49楼
2022-12-18 13:15:51
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
你指的是房地产企业吗
50楼
2022-12-18 13:41:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配各种费用只有在月末进行吗
一般是月末进行分配的
51楼
2022-12-19 10:41:38
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 冷傲的鸭子 发表的提问：
会计科目分哪五大类？各类的借贷方向如何？各类的期末余额如何计算的？
你好，会计科目分为资产，负债，所有者权益，成本，费用，资产，成本费用类的，借方表示增加，贷方表示减少，负债和所有者权益正好相反，有些科目余额是需要几个科目计算得出，建议您百度一下哦。一句两句说不清楚。
52楼
2022-12-19 11:00:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A不忘初心 发表的提问：
老师月末结转税金，详细的怎么做会计分录，麻烦几种可能，详细些
增值税按下面这个结转，别的没有结转，只有发生时候需要计提，附加税，和印花税做借税金及附加 贷应交税费，企业所得税做借所得税费用 贷应交税费
53楼
2022-12-19 11:08:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
54楼
2022-12-19 11:28:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 武城镇于书珍 发表的提问：
个人缴纳工会会员费文末做预算会计分录
你好！ 可以补做分录 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
55楼
2022-12-19 11:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
本月支付上月未计提的各种税金及附加乍怎么做分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
56楼
2022-12-20 11:08:29
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小魔女：回复邹老师 这样最后资产负债表应交税金就是负数了，这样有关系吗？负数代表什么。
2022-12-20 11:35:34
邹老师：回复小魔女你好，你上个月不是计提了吗？那计提的时候贷方应当是应交税费才是啊 计提计入贷方，缴纳计入借方，这样缴纳之后应交税费应当没有余额才是啊
2022-12-20 12:02:43
小魔女：回复邹老师 是上月未计提，本月支付，例：2月付1月的，1月并未计提。
2022-12-20 12:26:33
邹老师：回复小魔女你好 补计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——某某税款 扣缴，借；应交税费——某某税款， 贷；银行存款
2022-12-20 12:39:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
57楼
2022-12-20 11:32:19
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-20 11:58:49
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-20 12:14:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
58楼
2022-12-20 11:50:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
59楼
2022-12-21 10:36:59
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靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2022-12-21 10:59:33
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2022-12-21 11:13:38
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2022-12-21 11:25:01
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2022-12-21 11:48:07
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2022-12-21 12:04:14
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2022-12-21 12:21:14
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2022-12-21 12:39:53
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2022-12-21 13:02:28
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2022-12-21 13:12:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月末需要要计提那些费用,具体会计分录?
你好！其实这个没有那些是必须要计提的，不同的企业有不同的费用。比如借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。比如借管理费用-水电费 贷应付账款等等。
60楼
2022-12-21 11:03:32
全部回复
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