梁新越：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复梁新越不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梁新越：回复邹老师 再问一下老师，个人的直接从工资里扣了，是不是还要转一下呀，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

梁新越：回复邹老师 用不用走费用里过一下

邹老师：回复梁新越你好，个人的直接从工资里扣了，只需要做这个分录 借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款

微信用户：回复林木老师 医保存折他说是

微信用户：回复林木老师 每个月有返还100多

林木老师：回复微信用户那你可以问下那个存着是在哪个银行办理的。

郭老师：回复借应付职工薪酬工资贷银行存款直接这么多吗？

小鱼儿：回复玲老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉

玲老师：回复小鱼儿你好 单位部分要计提  个人部分不计提  发工资时扣

Queen：回复郭老师 老师，没有

Queen：回复郭老师 但是，银行扣款是个人所得税

Queen：回复郭老师 公司没有员工，就他一个

郭老师：回复Queen银行扣款是个人所得税，他都交个人所得税了，你没有给他申报工资。

Queen：回复郭老师 老师从哪里看出来，帮他申报工资？前面财务说没申报，确实没发工资给法人

郭老师：回复Queen你看你们的自然人电子税务局 申报明细

阳光：回复颜老师 老师有工资表模板吗？

颜老师：回复阳光工资表前面是应发部分(含应付工资、各项补贴等) 扣除部分（个税、社保、公积金）最后是实发部分 基本工资 交通补贴 电话补贴 应付工资 个税 社保 公积金 实际发放 就按以上列的做个表格

阳光：回复颜老师 老师，3500交个税的起点是不含扣除部分的吗

颜老师：回复阳光是扣除部分之后的 例如工资5000 社保 227 公积金 105 那交个税=5000-227-105-3500=1168 最后是按这个交税

阳光：回复颜老师 谢谢啦

阳光：回复颜老师 老师，还有那个社保也是按5000-227-105交吗？

颜老师：回复阳光社保不是，社保是按缴费基数缴纳的，这和基数看公司制定的标准

阳光：回复颜老师 也就是例题中的5000?

颜老师：回复阳光不一定的 ，有的公司是按实际工资为基数缴纳，有的公司是以当地最低工资标准为基数缴纳（像是深圳的2130），还有些是高于最低工资标准 低于实际工资来取数

阳光：回复颜老师 如果是基本工资加各项补助是4000个人该交的社保上360那个税该按3640算，社保按4000交?

颜老师：回复阳光社保交的基数 跟发放的工资基数要一致， 例如工资8000 ，公账发工资4500 那社保缴费的基数也是4500 这样一致 剩下的3500工资私发 不过最好是按实际的发放和实际工资交社保

清：回复邹老师 谢谢老师，请问我公司满1年的就可以交社保，比如某人在9月份满1年就可以交社保，按理是9月直接就可以用公账先帮他代付9月份的，但是社保局对新申请交社保的人他要在10月份初才收的（那公司只能是9月的社保在10月代付的），那9月就没有交在10月就交了这笔社保，那我在9月申报个税报表中要把9月应交而未交的社保申报呢，还是在10月申报个税的时候把9月和10月的一起申报进去。

清：回复邹老师 我公司有个规定是满1年的员工才给交社保，那比如某人在8月份满1年就可交社保（那就从9月公司帮交社保），我们这边的社保局是每月要交的社保一定要在每月25号之前支付（不能跨月），按理是9月直接就用公账户先帮他代付9月份的社保，但是社保局对新申请交社保的人他要在10月份初才收的（那公司只能是9月的社保在10月代付），那我在9月申报个税报表中要把9月应交而未交的社保申报进去呢，还是等在10月申报个税的时候把9月加上10月的社保一起申报进去呢。