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会计与税务进项税额会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
286楼
2023-03-20 07:47:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
287楼
2023-03-20 07:56:58
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豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-03-20 08:12:57
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-03-20 08:34:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
288楼
2023-03-20 08:22:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
289楼
2023-03-20 08:37:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
290楼
2023-03-20 09:05:59
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-03-20 09:26:44
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-20 09:39:31
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-03-20 09:50:18
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-03-20 10:00:20
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-03-20 10:11:43
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-03-20 10:28:33
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-20 10:50:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
291楼
2023-03-21 08:13:18
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-21 08:29:29
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-21 08:42:08
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-21 09:07:34
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-21 09:25:14
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-21 09:38:21
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-21 09:51:59
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-21 10:13:27
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-21 10:30:12
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-21 10:40:20
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-21 10:55:13
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-21 11:07:02
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-21 11:28:19
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-21 11:57:18
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-21 12:21:08
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-21 12:37:40
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-21 13:00:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
292楼
2023-03-21 08:32:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
293楼
2023-03-21 08:41:26
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钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-03-21 09:03:51
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-21 09:27:57
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-21 09:49:57
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 10:15:13
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-03-21 10:39:00
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-21 10:58:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
294楼
2023-03-21 09:02:59
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玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-03-21 09:23:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
295楼
2023-03-22 08:14:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
296楼
2023-03-22 08:28:49
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-03-22 08:42:50
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-03-22 09:06:11
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-03-22 09:22:39
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-03-22 09:44:29
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-03-22 10:14:08
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-03-22 10:39:56
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-22 11:08:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
297楼
2023-03-22 08:34:07
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容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-03-22 08:47:59
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-03-22 09:11:52
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-03-22 09:37:26
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-03-22 09:51:05
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-03-22 10:15:01
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-03-22 10:41:58
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-03-22 11:02:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
298楼
2023-03-22 09:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
299楼
2023-03-23 08:41:34
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
300楼
2023-03-23 09:00:00
全部回复
小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-03-23 09:18:15
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-03-23 09:46:07
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