首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计与税务进项税额会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
196楼
2023-02-16 09:54:31
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-16 10:17:34
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-16 10:45:09
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-16 10:56:54
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-16 11:20:29
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-16 11:46:59
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-16 12:04:42
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-16 12:24:32
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-16 12:47:19
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-16 13:06:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
197楼
2023-02-16 10:00:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羣姐 发表的提问：
加计抵减进项税额会计分录应该怎么做
同学你好，在实际交税时将加计的抵减的部分计入其他收益或营业外收入；
198楼
2023-02-16 10:05:59
全部回复
羣姐：回复立红老师 借：应交税费-应交增值税（减免税金） 贷：营业外收入（减免税金）
2023-02-16 10:26:22
立红老师：回复羣姐同学你好 借：应交税费-应交增值税（减免税金） 贷：营业外收入（减免税金）——是的
2023-02-16 10:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
199楼
2023-02-19 11:23:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
200楼
2023-02-19 11:39:03
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
201楼
2023-02-19 11:57:00
全部回复
彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2023-02-19 12:28:32
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2023-02-19 12:47:19
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2023-02-19 13:02:01
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2023-02-19 13:13:23
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2023-02-19 13:26:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
202楼
2023-02-20 08:59:50
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-20 09:12:21
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-20 09:27:51
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-20 09:48:17
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-20 09:59:20
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-20 10:25:59
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-20 10:43:22
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-20 11:12:18
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-20 11:37:42
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-20 12:05:04
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 懵懂的兔子 发表的提问：
老师，进项税额比销项税额大，月末怎么做会计分录
进项税额比销项税额大的情况下可以不做会计分录
203楼
2023-02-20 09:06:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 跳进海里躲雨 发表的提问：
农产品购进开具免税发票用于继续加工后销售 进项税额会计分录怎么做了就与税收进项税能对一致？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税）9%，贷银行存款，加计扣除，
204楼
2023-02-20 09:34:17
全部回复
庄老师：回复跳进海里躲雨加计扣除领用时： 借：生产成本应，交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）[加计扣除1%部分] 贷：原材料
2023-02-20 09:56:03
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，一般纳税人还是小规模，购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣是吗
2023-02-20 10:15:00
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，税率为什么不是13%
2023-02-20 10:25:33
庄老师：回复跳进海里躲雨一般纳税人购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣。农产品税率扣除9%
2023-02-20 10:46:48
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，为什么领用时加计扣除1%，
2023-02-20 11:16:11
跳进海里躲雨：回复庄老师 一共加计扣除几次啊，一共抵扣多少啊
2023-02-20 11:27:47
庄老师：回复跳进海里躲雨你好，一共加计扣除一次，以前农产品是13%，现在是9%，
2023-02-20 11:45:40
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，上面有个1%加计扣除是什么意思啊
2023-02-20 12:02:26
庄老师：回复跳进海里躲雨购进免税农产品用于生产加工时，可以加计扣除1%进项税额，
2023-02-20 12:12:58
跳进海里躲雨：回复庄老师 小规模不能加计扣除是吧，老师
2023-02-20 12:26:15
庄老师：回复跳进海里躲雨你好，小规模不能抵扣，谈不上加计，
2023-02-20 12:40:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
205楼
2023-02-20 09:54:30
全部回复
家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-02-20 10:15:46
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-02-20 10:45:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
进项税额结转的会计分录如何做，例如，销项税额50000，进项税额为8万
你好 进项多不用做分录 下期直接抵
206楼
2023-02-20 09:59:59
全部回复
Hedgehog：回复玲老师 分录不用做？是像第一个截图那样吗？第二个截图里的分录不用做是吗？
2023-02-20 10:19:43
玲老师：回复Hedgehog你好 实务中进项多的不用做分录
2023-02-20 10:36:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
会计科目进行税额大于销项税额，应交增值税在借方，会计分录怎么做
你好 进项多的不用写分录 下期直接抵就可以。
207楼
2023-02-21 08:42:15
全部回复
棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税
2023-02-21 09:12:21
玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税
2023-02-21 09:24:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
本月进项大于销项税额，怎么做会计分录
你好，进项大于销项不用做专门的分录，这个金额就留在应交税费——应交增值税明细账里，做为期末留抵税额，在下期销项税额中扣除。
208楼
2023-02-21 09:01:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问我在结账五月份公司时，发现认证进项税额大于余额表里的进项税额，多认证了57.93税额，但小姑娘未做账务处理？在账联未找到?请问多认证的税金可以转出来吗？会计分录怎么做?
你申报表上面那个进项税额认证多少，你这个是啥情况，账做错么，还是啥
209楼
2023-02-21 09:10:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅念。 发表的提问：
5月的进项税额已在5月份纳税报表中进账税额转出了，6月份的账务处理怎么做呢？最好有会计分录。
您好，需要说一下您详细的业务情况，方便老师为您回复
210楼
2023-02-21 09:29:34
全部回复
浅念。：回复玲老师 因为5月收到供应商发票开具信息有误，所以6月把发票退回去了，但是5月已正常报税，去税务局修改了5月的申报表，但是5月份正常做账了，这种情况6月份怎么处理5月份正常入账的那笔。
2023-02-21 09:45:13
玲老师：回复浅念。您好，六月份收到红字发票，做你原来那个分录不变，金额用负数
2023-02-21 10:07:17
浅念。：回复玲老师 对，我是红冲了，但是把我6月份的进项税额也变少了红冲进项的相同金额。
2023-02-21 10:26:07
玲老师：回复浅念。你开宏志信息表示你不就已经做了进项税额转出吗？转出到原来那个科目里了，然后你现在收到红字发票，就把原来那个分录红冲就可以了，包括进项税额在内
2023-02-21 10:42:09
玲老师：回复浅念。你开红字信息表示你不就已经做了进项税额转出吗？转出到原来那个科目里了，然后你现在收到红字发票，就把原来那个分录红冲就可以了，包括进项税额在内
2023-02-21 11:07:10
浅念。：回复玲老师 奇怪的就是我们已经认证抵扣了，没有给对方开具红字信息表，但是对方直接红冲了，所以我手里是没有任何东西的。还有就是老师您上面提到的这个操作我没有明白了，因为第一次遇到这种情况。
2023-02-21 11:34:55
玲老师：回复浅念。正常是已经认证的进项发票，采购方填写红字信息表，然后销售方开红字发票，采购方根据红字信息表的金额做进项税额转出，然后采购方收到红字发票，做原来分录的分录不变，金额用负数
2023-02-21 11:57:16
浅念。：回复玲老师 1,您所说的采购方根据红字信息表的金额做进项税额转出，这步的分录是怎么做呢？2.采购方收到红字发票，这个意思是销售方开具的红字发票需要给采购方我理解的对吗？
2023-02-21 12:12:25
玲老师：回复浅念。比如你原来做的分录是借库存商品，应交税费贷银行存款转出时借库存商品贷进项税额转出。是的，销售方开红字发票给采购方
2023-02-21 12:37:45
浅念。：回复玲老师 哦，我明白了，那我理解的这样做了不也是红冲，我的进项还是会少呀。
2023-02-21 13:01:52
玲老师：回复浅念。您好，是的，因为做进项税额转出抵扣的进项就会少，后面销售方再给你开回来，正确发票时，你还可以再抵扣
2023-02-21 13:30:37
浅念。：回复玲老师 我就是6月收到正常的发票入账了，同时也红冲了5月份的分录，6月份的进项金额就少了，应该怎么做呢？
2023-02-21 13:52:26
玲老师：回复浅念。你好，6月收到发票，现在是在报6月的税 你正常认证就可以抵扣了 ，5月的税申报也交完了 不能再改
2023-02-21 14:04:16
浅念。：回复玲老师 那意思是我6月份不用红冲5月份做的那笔分录吗？
2023-02-21 14:22:50
玲老师：回复浅念。你好 5月你不是已做进项转出处理 更正申报完了吗 你5月分录 咋做的 ？ 发来看一下
2023-02-21 14:37:25
浅念。：回复玲老师 5月份的分录是按照正常做的，做完以后才报税的，报完才改的申报表。借：库存商品 借：应交增值税（进项）贷：应付账款
2023-02-21 14:58:47
玲老师：回复浅念。你好 那你没有做进项转出处理，现在做进项转出 收到红字发票时 借：库存商品负数 借：应交增值税（进项）负数 贷：应付账款负数 填写附表二红字进项转出 收到发票再按发票做 借：库存商品 借：应交增值税（进项）贷：应付账款
2023-02-21 15:16:40
浅念。：回复玲老师 我报完5月的税,6月份的时候去税务局已经修改过5月份的申报表了。就是账务上没有处理。在6月份账务处理中，红冲了5月份的分录，进项税额的金额就少了，对不上了。
2023-02-21 15:33:40
玲老师：回复浅念。你意思 报表已转出了 就是账上没转出 对吗 那就账上转出不用填写报表转出了
2023-02-21 15:45:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料