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会计分录做账都可以做借方吗
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
行政事业单位购买办公桌椅可以这样做会计分录吧借：固定基金；贷：现金。然后再做会计分录借：固定资产；贷：固定基金
你好，金额超过2000的话可以这么做
211楼
2023-02-22 09:21:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小玉✔ 发表的提问：
汽车租赁公司，支付商家租车费，会计分录直接可以做借主营业务成本，贷应付账款吗
是的，这个是的，你写是对的
212楼
2023-02-22 09:32:22
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖。 发表的提问：
做账的时候怎么确认借方贷方，
你好，比如你买东西，东西增加了，东西是资产，借固定资产，但是你同时你的钱减少，资产减少，贷银行存款或者现金
213楼
2023-02-22 09:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 怕黑的爆米花 发表的提问：
新接手了一家公司，以前的银行付款会计好多都没做账，造成银行存款余额账实不符，能通过一个分录调整过来吗？可以的话应该怎么做分录呢？
你好！ 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
214楼
2023-02-23 08:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 醉熏的猎豹 发表的提问：
其他应收账款做了一个分录，借方是其他应收款，贷方是营业收入，我想问下，在收到款时 会计分录如何做？
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
215楼
2023-02-23 09:13:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
请问老师，期末制造费用在借方，可以做借生产成本，贷制造费用分录做平吗？
对的，做这个分录截屏
216楼
2023-02-23 09:34:39
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玲老师：回复专一的饼干你好，对的，做这个分录结平
2023-02-23 09:46:40
专一的饼干：回复玲老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-23 09:56:59
玲老师：回复专一的饼干您好，不客气，祝工作学习愉快
2023-02-23 10:22:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
我是刚刚才接触建筑工程会计，我对收入和成本这块的会计分录还不太清楚。老师可以告诉我一下怎么做会计分录吗？我们是以开票金额来确认收入的，我这个月开具了增值税专用发票给甲方后我做的会计分录是：借：应收帐款贷工程结算某某项目，每月取得的成本发票入账的会计分录是，借工程施工合同成本某某费用；贷银行存款；我这样做对吗？接下来还要做哪些会计分录才算完整呢？
您好！确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
217楼
2023-02-23 09:53:59
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肆仟士：回复宋生老师 不好意思 我们是小规模建筑公司 没有实行建造合同 分录该如何做
2023-02-23 10:14:50
宋生老师：回复肆仟士您好！建议你直接接用主营业务收入和主营业务成本就行了。 你如果要按工程施工的来做，就是上面那个，不是说你有没有实行，没有实行可以实行。
2023-02-23 10:40:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 我要稳稳的幸福 发表的提问：
你好老师，企业内账会计分录，一定要做增值税这个项目吗？可以内账不做，留给外账做吗
你好，你所指的增值税是纳税金额，还是进项，销项税额？
218楼
2023-02-24 08:34:03
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我要稳稳的幸福：回复邹老师 进项税
2023-02-24 08:57:30
邹老师：回复我要稳稳的幸福你好，是把发票原件给到外账做附件 内账只需要根据对方的送货单入账就是了
2023-02-24 09:20:10
我要稳稳的幸福：回复邹老师 比如购买的办公用品，销售方开具的专票，不是能抵税吗，内账入账做会计分录是不是可以不用做进项税，只做支出用金额就好？抵税的问题交给外账做就可以了？
2023-02-24 09:38:34
邹老师：回复我要稳稳的幸福你好，内账只需要按含税做购进，不需要考虑进项税额 抵税的交给外账会计就是了
2023-02-24 09:57:37
我要稳稳的幸福：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 10:08:38
邹老师：回复我要稳稳的幸福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-24 10:23:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
购入散户原木免税，会计分录借方要做应交税费科目吗？
您好，如果有发票的话，一般纳税人，可以做应交税费科目，否则，不需要做应交税费科目的。
219楼
2023-02-24 08:57:28
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会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 自开收购票
2023-02-24 09:26:50
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 自开购发票，做应交税费原材料金额对不上，不做应交税费抵扣金额对不上，应该怎样做分录数据才对得上
2023-02-24 09:42:59
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，自开收购发票的，一般纳税人，应税项目的，要做应交税费科目的。
2023-02-24 09:53:25
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，按取得增值税专用发票，一样的分录，只是税额按收购发票金额直接乘以10%。
2023-02-24 10:13:58
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 比如自开收购票原木50吨/680元，金额34000元，免税 借:原材料-34000 贷:应付帐款-34000 这样符合事实，但进项3400体现不了 另一种方法 借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，但增值税(进项)跟抵扣数相符了
2023-02-24 10:24:02
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，那就按您上面的另一种方法做。
2023-02-24 10:49:54
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 另一种方法 借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，
2023-02-24 11:02:23
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 应该怎么做
2023-02-24 11:23:45
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，应该这样做。
2023-02-24 11:36:29
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 老师，实际上购入是免税的呀，原材料实际入库就是34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，
2023-02-24 11:48:23
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，购入是免税的，而一般纳税人，直接再销售的话，要交10%的增值税，可以抵扣10%，如果生产加工成16%的产品再销售的，可以再加计抵扣2%。如果前期不知道是直接销售交增值税10%，还是再加工的销售交增值税16%的话，就按10%再计算进项税处理。也就是您上面的分录了。借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000
2023-02-24 11:58:36
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 那加计扣除的2%分录怎么做?
2023-02-24 12:27:13
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，可以做分录，借：应交税费-应交增值税-进项，借：主营业务成本，负数。
2023-02-24 12:45:00
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 2个科目都做借方?
2023-02-24 13:07:15
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，一正一负。
2023-02-24 13:27:19
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 那前面的10%只能抵3090.91，不能抵3400吗?
2023-02-24 13:41:41
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，我掌握的是34000直接乘以10%是3400元，您写的是3090.90，我还以为有新政策呢，您是怎么知道按3090.90元扣税的。
2023-02-24 14:04:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
本年利润在借方，年末是不是做到一笔会计分录啊，会计分录怎么写
本年利润在借方就从贷转出到利润分配科目 借利润分配 贷本年利润
220楼
2023-02-24 09:04:52
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优然mindy：回复玲老师 老师，这笔分录是做完结转损益了。再做这笔分录？？
2023-02-24 09:34:20
玲老师：回复优然mindy结转损益之后才需要手动录入分录 结转本年利润 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-24 09:51:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
公司缴纳的税费是会计扫付款码缴纳的，然后老板微信转账给会计，外账分录可以写 借：应交税费贷：其他应付款-法人 微信转账记录可以做凭证吗？
你好，可以这么做的。
221楼
2023-02-24 09:32:01
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留胡子的猫咪：回复郭老师 做无票收入税率按什么算？一般纳税人租赁业，无票收入税率按6%可以吗？没有租赁合同
2023-02-24 09:59:37
留胡子的猫咪：回复郭老师 老师，我是昨天提问的同学，我现在报税，这张无票收入的承兑，增值税税率按多少算？
2023-02-24 10:24:00
郭老师：回复留胡子的猫咪具体的是租赁什么业务的？
2023-02-24 10:36:45
留胡子的猫咪：回复郭老师 公司一台吊车租赁
2023-02-24 10:59:30
郭老师：回复留胡子的猫咪租赁带着操作员的9%。
2023-02-24 11:10:02
留胡子的猫咪：回复郭老师 6%税率的开过票，现代服务，装卸搬运
2023-02-24 11:23:14
留胡子的猫咪：回复郭老师 这无票的按6%可以吗？
2023-02-24 11:36:31
郭老师：回复留胡子的猫咪你好，可以的，可以的。
2023-02-24 11:47:08
留胡子的猫咪：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-24 12:16:12
郭老师：回复留胡子的猫咪不用客气工作愉快。
2023-02-24 12:31:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 敏感的哈密瓜，数据线 发表的提问：
坏账损失可以用直接转销法做账吗？借：资产减值损失 贷：应收账款 这样做会计分录，对吗？ 另外，年底要结转吗？ 借：本年利润 贷：资产减值损失—坏账损失
你好，对的是的，是这么做的。
222楼
2023-02-24 09:51:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，减资分录：借方实收资本，贷方银行存款，会计后来调账做了一笔分录，那在什么情况下是：借方预付账款，贷方实收资本
之前和固定的往来挂了预付吗
223楼
2023-02-26 18:31:07
全部回复
团子。：回复郭老师 没有，只是看了会计做了这一笔调账，不懂
2023-02-26 18:51:33
郭老师：回复团子。实际没有投入不能做
2023-02-26 19:16:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
平销返利双方会计分录怎么做呢？可以举个带数字的例子吗？
平销返利由销售方开具红字专用发票， 供货方的处理： 借：主营业务收入 贷：银行存款 应交税费－应交增值税（销项税额）红字 如果是由购货方开具增值税普通发票， 供货方的处理： 借：销售费用 贷：银行存款 无论是由谁开具发票， 购货方的处理 借：银行存款 应交税费－应交增值税（进项税额）红字 贷：主营业务成本
224楼
2023-02-26 18:48:29
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我借给其他公司的钱计入什么科目呀，怎么做会计分录，可以做成借:短期借款，贷:银行？我是这样做的会计分录，导致我报表月底就有短期借款为负数，要的不啊？
你好！应该是其他应收款 你们不是金融企业把
225楼
2023-02-26 19:07:41
全部回复
琳琳：回复QQ老师 不是我们就是建筑业一般纳税人，公司将钱借给法人的另一家公司，那老师我做成借短期借款了，资产负债表里短期借款就是负数，已经做了要的不，这个月再调到其他应收款，能不能做到短期投资里了，到时候适当的收取一点利息收入
2023-02-26 19:30:18
QQ老师：回复琳琳你好！可以做交易性金融资产科目下核算
2023-02-26 19:59:36
琳琳：回复QQ老师 好的谢谢老师！
2023-02-26 20:20:23
QQ老师：回复琳琳不客气，满意的话记得好评谢谢
2023-02-26 20:44:15
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