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会计分录做账都可以做借方吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师我公司大部分都是预收款，而我现在有笔应收款，我可以做会计分录做成预收账款借方吗？这样我就可以不使用应收账款这个会计分录
你好，有笔应收款，应当通过应收账款科目借方核算，而不是通过预收账款借方核算的 
1楼
2022-12-07 16:05:50
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l-my：回复邹老师 应收，预收、应付，预付，不是可以使用两个就可以吗？分别以借方，贷方来区分 要是四个都用的话是比较乱的，会计课程里也讲过的呀？
2022-12-07 16:32:54
l-my：回复邹老师 怎么又说必须要用四个。
2022-12-07 16:50:06
l-my：回复邹老师 那到底是哪样？有点乱乱的
2022-12-07 17:18:13
邹老师：回复l-my你好 同时使用四个也不一定会比较乱，知道哪个科目的借贷方分别表示什么意思就不会乱的 如果是针对同一个客户或者供应商，那应收账款与预收账款，应付账款与预付账款最好就只设置一个科目核算，而不是同时使用。
2022-12-07 17:45:46
l-my：回复邹老师 好的，明白了，如果同时为一个客户就设置一个就行对吧！
2022-12-07 17:58:13
邹老师：回复l-my你好，是的，是这样的
2022-12-07 18:19:49
l-my：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-07 18:32:18
邹老师：回复l-my不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 19:01:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 杨三 发表的提问：
民间借贷可以入外账吗？会计分录如何做？
你好，你的意思是单位向社会上的个人或单位借款？借银行存款 贷其他应付款
2楼
2022-12-07 17:31:13
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我家是新开立企业，个人现金往对公账户存，做什么会计分录 是借方银行存款，贷方现金吗 可是现金是贷方啊 可以这样做会计分录吗
您好，是贷其他应付款
3楼
2022-12-07 18:22:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
应收账款借方红字金额，应收票据贷方红字金额，可以这样子做会计分录吗？
不对，说错了。
4楼
2022-12-07 19:18:13
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方亮老师：回复? Xdy可以这样编制分录。
2022-12-07 19:30:05
? Xdy：回复方亮老师 老师，应付账款借方红字金额，应收票据贷方红字金额，可以这样子做会计分录吗？
2022-12-07 19:47:05
方亮老师：回复? Xdy详细的描述一下您的问题。
2022-12-07 20:09:47
? Xdy：回复方亮老师 刚刚的问题问错了，是应付账款借方红字金额，应收票据贷方红字金额，可以这样子做会计分录吗？
2022-12-07 20:33:37
方亮老师：回复? Xdy如果是这笔分录编制错误了，可以采用这种方式冲销的。
2022-12-07 20:48:38
? Xdy：回复方亮老师 事情是这样的，我们用的是金蝶K3系统，把客户付给我们的应收票据付给供应商，供应商收到后不要，又退回给我们。然后为了总账和应付系统本期对得上，没有差额，可以这样子做会计分录吗
2022-12-07 21:09:48
方亮老师：回复? Xdy可以这样子做会计分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-07 21:23:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Fighting 发表的提问：
外账的会计分录可以这样子做吗？两个一借一贷
你好!可以是可以，只是不建议。
5楼
2022-12-07 20:27:38
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Fighting：回复宋生老师 我这边都打印好了，需要再修改一下吗老师
2022-12-07 20:40:23
Fighting：回复宋生老师 把它拆分一下变成一张凭证纸上一借一贷
2022-12-07 21:01:31
宋生老师：回复Fighting您好！没关系的。只要软件没问题就行。
2022-12-07 21:15:11
Fighting：回复宋生老师 那手续费有两张回单 可以借财务费用 财务费用 贷银行存款 银行存款 这样子吗？
2022-12-07 21:26:23
宋生老师：回复Fighting你好！你直接按合计数来就好了
2022-12-07 21:42:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
多收供应商的货款 :原会计分录如下借:预收账款 贷:银行存款这个分录可以借方做 预付账款，贷方 银行存款吗？哪个分录更正规呢
供应商，我们应该付款，用预付账款吧
6楼
2022-12-07 21:46:40
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- -：回复袁老师 即是供应商又是客户的呢？
2022-12-07 22:17:29
袁老师：回复- -都可以
2022-12-07 22:29:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 天真的冬天 发表的提问：
这题可以做下会计分录的借贷吗
1接原材料200000 应交税费进项税额26000 贷银行存款226000
7楼
2022-12-07 23:06:37
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暖暖老师：回复天真的冬天2借生产成本198000 制造费用2000 贷原材料200000
2022-12-07 23:46:23
暖暖老师：回复天真的冬天3借生产成本50000 制造费用30000 管理费用40000 销售费用20000 贷应付职工薪酬160000
2022-12-08 00:09:52
天真的冬天：回复暖暖老师 剩下的题还有吗
2022-12-08 00:24:49
暖暖老师：回复天真的冬天还有呢，别着急我在做呢
2022-12-08 00:51:18
暖暖老师：回复天真的冬天4借生产成本7000 制造费用4200 管理费用5600 销售费用2800 贷在应付职工薪酬22400
2022-12-08 01:01:18
暖暖老师：回复天真的冬天5借制造费用3000 管理费用1000 贷累计折旧4000
2022-12-08 01:25:24
暖暖老师：回复天真的冬天6借制造费用2000 管理费用500 销售费用200 贷银行存款2800
2022-12-08 01:42:20
暖暖老师：回复天真的冬天7借财务费用2000 贷应付利息2000
2022-12-08 02:06:09
暖暖老师：回复天真的冬天8借制造费用200 贷库存现金200
2022-12-08 02:33:35
暖暖老师：回复天真的冬天9制造费用合计=2000%2B30000%2B4200%2B3000%2B2000%2B200=41400 借生产成本41400 贷制造费用41400
2022-12-08 02:58:05
暖暖老师：回复天真的冬天10借库存商品296400 贷生产成本296400
2022-12-08 03:20:30
暖暖老师：回复天真的冬天11借应收账款406800 贷主营业务收入360000 应交税费-销项税46800
2022-12-08 03:45:15
暖暖老师：回复天真的冬天12借主营业务成本148200 贷库存商品148200
2022-12-08 03:57:21
暖暖老师：回复天真的冬天13借税金及附加2080 贷应交税费-应交城建税2080
2022-12-08 04:25:50
暖暖老师：回复天真的冬天14借销售费用4000 贷银行存款4000
2022-12-08 04:37:46
天真的冬天：回复暖暖老师 第十题那个怎么来的啊
2022-12-08 04:51:26
天真的冬天：回复暖暖老师 第十题到最后一题都怎么来的啊
2022-12-08 05:05:05
暖暖老师：回复天真的冬天第10题是全部的制造费用科目数字加起来
2022-12-08 05:24:32
暖暖老师：回复天真的冬天说错了，那是第9题 10是全部生产成本的数字加起来，和第9题一个道理
2022-12-08 05:48:02
暖暖老师：回复天真的冬天11题银行存款是360000%2B360000*13%增值税
2022-12-08 06:03:24
暖暖老师：回复天真的冬天12题目出售了60件，正好是入库额一半，所以是10题目数字的一半
2022-12-08 06:19:28
天真的冬天：回复暖暖老师 第十二题呢
2022-12-08 06:45:07
暖暖老师：回复天真的冬天12题目出售了60件，正好是入库额一半，所以是10题目数字的一半
2022-12-08 07:01:25
天真的冬天：回复暖暖老师 还有个十三题，我算算不对
2022-12-08 07:15:59
天真的冬天：回复暖暖老师 哦哦，我算错了
2022-12-08 07:45:02
暖暖老师：回复天真的冬天增值税销项税额减去进项税的10%
2022-12-08 08:09:17
暖暖老师：回复天真的冬天加油，你是最棒的在学习上
2022-12-08 08:35:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
请问代收代缴的会计分录怎么做?可以从借方直接转出吗?
你好 借 银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行 
8楼
2022-12-07 23:58:01
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 翠花 发表的提问：
会计做账时借方和贷方分别指什么？
您好。借方和贷方是分科目类别的，会计科目分为五类，资产，负债，所有者权益，成本，费用。资产类，成本费用类的，增加了，放在借方，减少了放在贷方。比如您银行取款，银行存款减少，现金增加，就是借：现金 1000 贷：银行存款 1000.负债，所有者权益类的就是借方减少，贷方增加。这样的。建议您看一下会计学原理。
9楼
2022-12-08 00:49:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ kuaijipubaiyu 发表的提问：
都有什么情况下，会计分录科目在借方或贷方是用负数做分录
费用成本在贷方发生的时候用借方负数 收入在借方发生的时候用贷方负数
10楼
2022-12-08 01:57:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 俞小茵子 发表的提问：
用公户支付了工资，但是没收到发票，怎么做会计分录？借方，可以填预付账款吗
你好，支付工资是不需要发票入账的，有工资表就可以了 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
11楼
2022-12-08 03:04:22
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俞小茵子：回复邹老师 打错了，是支付租金
2022-12-08 03:23:59
邹老师：回复俞小茵子你好，那没有发票之前，预付是这样做分录 借；预付账款 贷；银行存款
2022-12-08 03:44:27
俞小茵子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 04:08:16
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 04:21:35
俞小茵子：回复邹老师 老师，我当月支付的租金，当月拿到的租金发票，可以做一笔分录吗？借，管理费用，贷，银行存款
2022-12-08 04:39:08
俞小茵子：回复邹老师 老师，我当月支付的租金，当月拿到的租金发票，可以做一笔分录吗？借，管理费用，贷，银行存款
2022-12-08 05:07:44
邹老师：回复俞小茵子你好，可以这样做分录的
2022-12-08 05:35:03
俞小茵子：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-08 05:52:39
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 06:08:43
俞小茵子：回复邹老师 再请教下老师，支付员工生日福利，怎么做分录
2022-12-08 06:25:55
邹老师：回复俞小茵子你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2022-12-08 06:37:29
俞小茵子：回复邹老师 一定要做两个分录吗？可以合并吗
2022-12-08 06:52:40
邹老师：回复俞小茵子你好，需要先计提，然后支付的
2022-12-08 07:10:10
俞小茵子：回复邹老师 支付每个月的工资也要计提是吗
2022-12-08 07:29:59
邹老师：回复俞小茵子你好，是的，需要先计提，然后做支付工资分录的
2022-12-08 07:41:42
俞小茵子：回复邹老师 还是福利费这块需要
2022-12-08 08:08:20
邹老师：回复俞小茵子你好，工资，福利费都需要计提
2022-12-08 08:20:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的冬瓜 发表的提问：
财政应返还额度103781.3在借方。后查明是以前年度直接支付了73780，剩3001.3财政收回。应该怎么做分录？让财政应返还额度清零？
你好，同学。 你现在是财政返还额度清0后，下年度再给你吗
12楼
2022-12-08 04:02:16
全部回复
重要的冬瓜：回复陈诗晗老师 只是为了调整以前年度的错账。
2022-12-08 04:35:41
重要的冬瓜：回复陈诗晗老师 钱早几年就用了，收回了。现在只为了能把103781.3这个数清零
2022-12-08 05:02:55
陈诗晗老师：回复重要的冬瓜借 累计盈余-以前年度 贷 财政应返还额度
2022-12-08 05:25:53
重要的冬瓜：回复陈诗晗老师 麻烦老师帮看看，如果按照图说的是怎么做
2022-12-08 05:38:14
陈诗晗老师：回复重要的冬瓜1. 借 财政应返还额度 1.3 贷 零余额账户用款额度 1.3 2.借 财政应返还额度 30000 贷 零余额账户用款额度 30000 借 累计盈余 以前年度 贷 财政应返还额度 30001.3
2022-12-08 05:49:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会敏 发表的提问：
新工厂5-7月都没有做领料凭证，只做进料分录借原材料，贷应付账款，也没有做库存分录。我在8月一起做可以吗？领料分录借生产成本，贷原材料，那库存原材料怎样做会计分录？
借 库存商品 贷 原材料/生产成本
13楼
2022-12-08 05:02:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
公司向个人借款会计分录是可以做短期借款吗？
公司向个人借款会计分录是其他应付款
14楼
2022-12-08 05:56:26
全部回复
最冷一天：回复紫藤老师 但是公司往来款太多了 这个借款怕弄混 就做成了短期借款 这样做有错没？
2022-12-08 06:07:35
紫藤老师：回复最冷一天不可以的，短期借款是指企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,包括生产周转借款、临时借款等。
2022-12-08 06:36:05
最冷一天：回复紫藤老师 但是我们这个借款也是 为了生产经营需要借的 还签订了借款合同 每个月还算了利息 这样也不可以嘛？
2022-12-08 06:49:28
紫藤老师：回复最冷一天不可以，短期借款是和金融机构的借款的
2022-12-08 07:07:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jenny梅 发表的提问：
分红抵借款的会计分录怎么做账
你好 你们具体业务是什么 之前怎么挂账的 这个是股东的分红抵借款？
15楼
2022-12-08 07:23:02
全部回复
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