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企业所得税直接减免会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
1楼
2022-12-07 14:37:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
2楼
2022-12-07 16:06:01
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

3楼
2022-12-07 17:26:06
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仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2022-12-07 17:40:18
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2022-12-07 17:57:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
4楼
2022-12-07 18:39:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
5楼
2022-12-07 19:52:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
6楼
2022-12-07 21:02:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款 。直接做1步 还是要几步？直接做 借：应交税费-应交所得税2000 贷：银行付款2000？？麻烦老师详细说说
你好 直接按减免后的金额记账  
7楼
2022-12-07 22:28:49
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嘻嘻：回复玲老师 分录怎么写？老师不能一次性回答完吗？这都是同一个问题
2022-12-07 22:44:56
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
2022-12-07 23:10:57
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银行
2022-12-07 23:25:14
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
8楼
2022-12-07 23:49:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 灵犀 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税费怎么做分录呢，是直接计提企业所得税的时候计提减免后的税额还是把多计提的转入营业外收入呢
你好，直接按减免之后实际需要缴纳的企业所得税做计提分录
9楼
2022-12-08 01:10:03
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：回复灵犀请问不需先冲账吗？
2022-12-08 01:24:22
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
10楼
2022-12-08 02:04:41
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2022-12-08 02:37:30
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-08 03:05:44
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
11楼
2022-12-08 03:17:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
12楼
2022-12-08 04:18:04
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-08 04:32:46
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-08 04:52:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀
你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做
13楼
2022-12-08 05:17:44
全部回复
优雅的柚子：回复maize老师 好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗
2022-12-08 05:42:42
优雅的柚子：回复maize老师 城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？
2022-12-08 06:05:37
maize老师：回复优雅的柚子需要删除，所得税不需要做减免
2022-12-08 06:34:10
maize老师：回复优雅的柚子可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理
2022-12-08 06:50:30
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表
2022-12-08 07:13:58
maize老师：回复优雅的柚子你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报
2022-12-08 07:31:10
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲 然后营业外收入也负数冲么
2022-12-08 07:44:22
maize老师：回复优雅的柚子附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，
2022-12-08 07:56:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
14楼
2022-12-08 06:46:01
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
15楼
2022-12-08 07:39:38
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