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企业所得税直接减免会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
226楼
2023-02-26 19:16:49
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Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-02-26 19:31:01
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-02-26 19:59:49
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-02-26 20:24:52
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-02-26 20:53:53
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-02-26 21:15:53
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-02-26 21:40:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，所得税减免分录应该怎么写呢？
你好，企业在计算应纳所得税的时候: 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款 确认减免税收到退税款时: 借:银行存款: 贷:所得税费用
227楼
2023-02-26 19:44:59
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小肖：回复紫藤老师 计提还没交，现要做减免
2023-02-26 20:04:39
紫藤老师：回复小肖你可以按照减免以后的做账的
2023-02-26 20:33:32
小肖：回复紫藤老师 分录怎么写呢？
2023-02-26 20:58:15
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款
2023-02-26 21:25:08
小肖：回复紫藤老师 计提后减免不用缴纳，分录应该怎么写?
2023-02-26 21:54:01
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入
2023-02-26 22:14:29
小肖：回复紫藤老师 减免做营业外收入?
2023-02-26 22:39:48
紫藤老师：回复小肖减免做营业外收入-政府补助
2023-02-26 22:52:06
小肖：回复紫藤老师 都没有收到款
2023-02-26 23:11:22
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入-政府补助
2023-02-26 23:31:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
228楼
2023-02-27 09:05:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陆 发表的提问：
所得税减免部分分录该怎么写呢？
你好，不需要针对减免做分录，而是按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
229楼
2023-02-27 09:14:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
230楼
2023-02-27 09:21:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
231楼
2023-02-27 09:51:01
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-02-27 10:03:03
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-02-27 10:24:59
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-02-27 10:36:34
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-02-27 11:03:43
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-02-27 11:28:16
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-02-27 11:42:52
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-02-27 12:01:25
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-02-27 12:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
232楼
2023-02-28 08:34:47
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-02-28 08:49:55
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-02-28 09:10:15
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-02-28 09:21:51
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-02-28 09:40:11
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-02-28 09:50:11
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-02-28 10:15:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免主要是这次季度申报时要不要申报减免如何写会计分录
借银银行 贷营业外收入/其他收益，应交增值税，你这个季度不超过30万免增值税填写10行，是小规模吧，
233楼
2023-02-28 08:55:38
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疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 没有超过30万怎么写
2023-02-28 09:26:39
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万不交税做借应交增值税 贷营业外收入
2023-02-28 09:37:54
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 这个可以放在营业外收入？
2023-02-28 09:52:57
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?可以，不需要交税，这个合计是转营业外收入，这个税额
2023-02-28 10:20:47
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 我这个11.88元要交多少税
2023-02-28 10:39:45
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?不需要交，不是没有超过30万吗，11.88/（1%2B1%）*1% 湖北之外地区，
2023-02-28 11:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师民间非营利组织，是不是企业所得税就直接减免了，不用做税务处理了
如果符合条件，是可以减免的，减免了自然就不用做计提所得税的账务处理
234楼
2023-02-28 09:22:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的？ 在什么情况下会减免所得税。
不是减免，是按优惠税率缴纳
235楼
2023-02-28 09:30:29
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21初级协议班+唐秀春：回复三宝老师 那小微利企业的减免所得税是怎么算
2023-02-28 10:02:44
三宝老师：回复21初级协议班+唐秀春小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%）
2023-02-28 10:20:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Susie Qiao 发表的提问：
软件企业两免三减半，免的是企业所得税是地税部分还是企业全部的所得税
你好，软件企业两免三减半，免的是企业所得税是全部的所得税
236楼
2023-02-28 09:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
237楼
2023-03-01 08:13:43
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-03-01 08:27:47
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-03-01 08:48:08
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-03-01 08:59:01
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-03-01 09:17:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，减税和免税做分录，会形成其他收益，这个其他收益，要交企业所得税吗？
你好具体的什么业务减免
238楼
2023-03-01 08:33:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
# 提问# 请问老师，我企业所得税应交是27.25元，有减免，去掉减免之后交了1.2元，这分录该怎么做啊，老师
这个交的是今年的吗
239楼
2023-03-01 09:02:06
全部回复
雨漠悠然：回复郭老师 对，老师，上季度的
2023-03-01 09:20:07
郭老师：回复雨漠悠然借所得税费用1.2贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存1.2
2023-03-01 09:36:05
雨漠悠然：回复郭老师 老师，我记提时这么做的，27.25。这回是缴税了，有减免最后交了1.2该怎么处理啊，老师
2023-03-01 09:47:27
郭老师：回复雨漠悠然减免的不做，按你缴纳的计提缴纳
2023-03-01 10:07:34
雨漠悠然：回复郭老师 老师，缴纳是1.2，跟记提的有差额，分录再做一样的，也不对呀
2023-03-01 10:22:09
郭老师：回复雨漠悠然红冲多计提的就可以，借应交税费借所得税费用负数
2023-03-01 10:43:56
雨漠悠然：回复郭老师 多谢老师
2023-03-01 11:09:02
郭老师：回复雨漠悠然不用客气的，
2023-03-01 11:25:04
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
直接减免的增值税要不要缴所得税
1、根据财税[2008]151号，财政性资金包括直接减免的增值税，如果直接减免的增值税不符合可作为不征税收入的专项用途财政性资金条件，是否都要计算缴纳所得税？2、我公司为农业生产单位，企业所得税属免税范围，对于直接减免的增值税，是要单独作为应税所得计算缴纳企业所得税，还是也免税？
240楼
2023-03-01 09:15:28
全部回复
良老师1：回复jossonli1、不符合可作为不征税收入的专项用途财政性资金条件的，要计算缴纳所得税. 2、要单独计算缴纳企业所得税。
2023-03-01 09:47:14
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