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企业所得税直接减免会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 专一的往事 发表的提问：
您好，报企业所得税年报。在季度报的时候小规模减免直接减了1842.72的所得税。年报的时候所得减免优惠明细表没有小规模减免这项，然后显示要补缴1842.72税款。这个应该怎么报呢？谢谢
您好，年报时有专门的所得税减免表的
271楼
2023-03-12 10:11:03
全部回复
专一的往事：回复路老师 是这个所得减免优惠明细表吗
2023-03-12 10:33:54
专一的往事：回复路老师 我们是道路运输 没看到相关的选项
2023-03-12 10:58:39
路老师：回复专一的往事减免所得税优惠明细表107040，你看看
2023-03-12 11:27:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
272楼
2023-03-12 10:37:33
全部回复
☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-03-12 10:49:43
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-03-12 11:08:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小型微利企业，企业所得税按5%征收，对于减免的部分，是不是需要填写在 减免所得税优惠明细表 第一行的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 的本年累计金额 里呢？
你好，减免所得税明细表直接提取数据就行，不需要填写。
273楼
2023-03-12 11:03:25
全部回复
月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。
2023-03-12 11:32:08
默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？
2023-03-12 11:58:59
默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢
2023-03-12 12:11:56
月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。
2023-03-12 12:27:23
默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了
2023-03-12 12:48:45
月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。
2023-03-12 13:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Ellen 发表的提问：
申报季度企业所得税，小微企业减免额不应该是53795.92吗？为什么系统直接算出来是60520.41呢
你好，申报季度企业所得税，小微企业减免额=利润总额*（25%—5*50%）
274楼
2023-03-12 11:33:00
全部回复
Ellen：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 11:59:07
邹老师：回复Ellen不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 12:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ A 发表的提问：
在直接法计算企业所得税的时候不需要调增调减吗？
你好，是的，是这样的
275楼
2023-03-13 08:37:39
全部回复
A：回复邹老师 为什么呢？
2023-03-13 08:59:43
邹老师：回复A你好，间接法需要做纳税调增，调减处理 你可以看一下直接法、间接法的计算公式 直接法 应纳税所得额＝收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法 应纳税所得额＝会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额
2023-03-13 09:15:36
A：回复邹老师 我知道他的公式，我不明白的是为啥不调增调减呢？
2023-03-13 09:27:27
邹老师：回复A你好，直接法 应纳税所得额＝收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 直接法是直接计算应纳税所得额，而不是根据应纳税所得额通过纳税调增，调减调整之后才是应纳税所得额 所以直接法不需要做调增调减处理的，只需要按上面的公式计算就可以了
2023-03-13 09:37:36
A：回复邹老师 转让股权收入计入什么收入
2023-03-13 09:56:23
A：回复邹老师 第一小问后面两个为什么不计入营业收入？
2023-03-13 10:14:20
邹老师：回复A你好，转让股权收入属于投资收益，不是主营业务收入，也不是其他业务收入 股权转让收入，其他应收款又收回（是往来款），都不通过营业收入核算的
2023-03-13 10:34:56
A：回复邹老师 13题不太明白希望老师讲解一下
2023-03-13 10:44:58
邹老师：回复A同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-13 11:06:05
A：回复邹老师 解答完这一题吧
2023-03-13 11:20:41
邹老师：回复A同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）
2023-03-13 11:41:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
企业所得税减免前税负怎么计
税负=实际交所得税/营业收入，你要是算没有减免前，那这个（实际交所得税%2B减免所得税额）/营业收入
276楼
2023-03-13 09:06:32
全部回复
徐佳：回复maize老师 正税负是怎样计算
2023-03-13 09:31:27
maize老师：回复徐佳没有听说过这个，第一次看到，不好意思，这个没有看到过
2023-03-13 09:42:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
减免税如何判断是否影响企业所得税呢？
具体是什么的减免税
277楼
2023-03-13 09:14:32
全部回复
会计小白：回复马老师 比如符合小型微利企业的，减免的增值税是转入“营业外收入-减免税款”，这个是影响企业所得税的。同时附征税中教育费附加是减免的，我在别处看到有些不做会计分录或者原额冲红。有些是计入“营业外收入”然后税前调减。这里有点搞混乱了。
2023-03-13 09:54:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 柔弱的日记本 发表的提问：
你好，我是企业所得税，家中有上学子女，可以申请减免税收吗
子女教育抵扣个税的 这个个税可以是工资个税或者生产经营所得
278楼
2023-03-13 09:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
279楼
2023-03-14 08:22:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安娜 发表的提问：
老师您好！减免企业所得税5652.07怎么计算出来
是利润总额（应税所得）×20%
280楼
2023-03-14 08:37:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
所得税B表内17行，减免企业所得税是怎么计算的
你好 是符合什么政策的减免  ？
281楼
2023-03-14 08:52:33
全部回复
ZHLING：回复玲老师 小型微利企业
2023-03-14 09:11:06
玲老师：回复ZHLING。您好，1000000*22.5%加上100万到300万的部分乘以15%。
2023-03-14 09:26:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  Janet   发表的提问：
企业所得税税负计算计算，应交所得税\不含税销售额。应交所得税是按减除减免后金额，含是减免前金额
你好，同学。 减免后的这里是
282楼
2023-03-14 09:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
企业所得税季度预缴申报表里面的减免明细表应该怎么写，直接把金额写本年累计栏吗？
你好，把减免的税款金额，填写在本年累计栏次就是了。
283楼
2023-03-15 08:29:40
全部回复
留胡子的猫咪：回复邹老师 麻烦老师看一下我应该怎么填写？
2023-03-15 08:51:36
邹老师：回复留胡子的猫咪你好，减免的税款金额=利润总额*（25%—5%*50%）
2023-03-15 09:04:57
留胡子的猫咪：回复邹老师 刚开的公司季度初是0，为什么不能填0，
2023-03-15 09:21:48
留胡子的猫咪：回复邹老师 老师，增加这行的内容填写什么？
2023-03-15 09:49:14
邹老师：回复留胡子的猫咪你好，税局系统设置的季初不能为0（要问为什么，要去税局问才知道的） 如果应纳税所得额低于100万，减免的税款金额=利润总额*（25%—5%*50%）
2023-03-15 10:16:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 倾城月光☞淡如水 发表的提问：
中小微免征企业养老 失业工伤单位缴纳部分 那这部分报税的时候是直接减掉还是和以前一样申报 然后这部分款退回 免征社保部分怎么做会计分录
你好 正常计提 申报 返的钱记营业外收入
284楼
2023-03-15 08:52:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ shanshan 发表的提问：
老师，您好，我想咨询一下企业所得税减免20%的税在报表里哪里可以填
你好，所得税后面又一个减免税表
285楼
2023-03-15 09:20:59
全部回复
shanshan：回复王晶老师 第三表不让填
2023-03-15 09:43:19
王晶老师：回复shanshan不会的啊，是减免的表吗，看不清楚你发的主表
2023-03-15 10:10:30
shanshan：回复王晶老师
2023-03-15 10:29:02
shanshan：回复王晶老师
2023-03-15 10:50:11
shanshan：回复王晶老师 老师这看的见吗
2023-03-15 11:03:40
王晶老师：回复shanshan嗯额，勉强可以，主表保存，之后，点击减免表，减免金额自动就出来了
2023-03-15 11:22:27
shanshan：回复王晶老师 还是不行
2023-03-15 11:35:20
王晶老师：回复shanshan填写不了，也带不出来数据嘛
2023-03-15 11:51:26
shanshan：回复王晶老师 是的，
2023-03-15 12:11:52
shanshan：回复王晶老师 就显示这个
2023-03-15 12:33:07
王晶老师：回复shanshan步骤没有错误，申报表下面的资产总额和从业人数填写没有
2023-03-15 12:46:17
shanshan：回复王晶老师 填了
2023-03-15 13:10:18
shanshan：回复王晶老师 老师，他说不是分支机构就不能减免20%的税，这个分支机构是什么意思
2023-03-15 13:31:08
王晶老师：回复shanshan总分公司，就是有设立分支机构，不设立分公司
2023-03-15 13:43:59
shanshan：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 13:57:06
王晶老师：回复shanshan那不会的啊，第3个减免表，第一行，填写不了，认定下面是小微企业吧
2023-03-15 14:07:26
shanshan：回复王晶老师 不是小微企业，上个季度搞错了
2023-03-15 14:26:49
王晶老师：回复shanshan呃呃，好的呢，那减免不了
2023-03-15 14:55:56
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