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对于增值税会计处理分为几类
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
预算会计，有分几类科目？政府财务会计有分几类科目？
你好！ 政府会计制度分为财务会计和预算会计，财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。 预算会计要素包括预算收入类、预算支出类、预算结余类会计科目
91楼
2022-12-27 10:36:42
全部回复
九剑：回复蒋飞老师 财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。也是这些类别吗？
2022-12-27 10:49:07
蒋飞老师：回复九剑你好！ 是的。
2022-12-27 11:08:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
销售免税蔬菜的增值税会计分录怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
92楼
2022-12-27 10:58:25
全部回复
代理会计-陈：回复邹老师 增值税就不用体现了是吗
2022-12-27 11:32:32
邹老师：回复代理会计-陈你好，是的
2022-12-27 12:02:11
代理会计-陈：回复邹老师 送货里面有调味品之类的，但发票全部开成免税蔬菜，我用区分出来吗
2022-12-27 12:31:31
邹老师：回复代理会计-陈需要区分分别开具发票的
2022-12-27 12:42:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 我叫米老头 发表的提问：
老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
93楼
2022-12-27 11:24:31
全部回复
我叫米老头：回复郭老师 是的老师
2022-12-27 11:45:22
我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税
2022-12-27 11:56:33
我叫米老头：回复郭老师 也没有计提
2022-12-27 12:25:09
郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2022-12-27 12:43:05
郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。
2022-12-27 13:03:23
我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了
2022-12-27 13:13:32
我叫米老头：回复郭老师 好的老师
2022-12-27 13:32:31
我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题
2022-12-27 13:50:52
郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？
2022-12-27 14:14:20
郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？
2022-12-27 14:41:22
郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？
2022-12-27 15:00:57
我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了
2022-12-27 15:19:00
我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧
2022-12-27 15:37:25
我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税
2022-12-27 15:57:36
郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。
2022-12-27 16:20:44
郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。
2022-12-27 16:33:11
我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样
2022-12-27 17:02:31
我叫米老头：回复郭老师 计提了税费
2022-12-27 17:29:10
我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看
2022-12-27 17:45:22
我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多
2022-12-27 18:14:22
郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？
2022-12-27 18:25:33
我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额
2022-12-27 18:52:14
郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目
2022-12-27 19:12:11
我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的
2022-12-27 19:23:44
我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税
2022-12-27 19:40:20
我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧
2022-12-27 20:05:56
郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。
2022-12-27 20:17:35
我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛
2022-12-27 20:34:29
郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。
2022-12-27 20:49:50
郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2022-12-27 21:01:18
郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2022-12-27 21:18:08
我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了
2022-12-27 21:42:35
我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧
2022-12-27 21:55:14
郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以
2022-12-27 22:10:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
94楼
2022-12-27 11:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
有留底增值税怎么账务处理，写会计分录
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
95楼
2022-12-28 10:49:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
96楼
2022-12-28 11:15:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ @ 劉海 发表的提问：
增值税技术服务费的会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？
97楼
2022-12-28 11:29:10
全部回复
@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-28 11:52:50
邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-28 12:10:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
如果公司增值税进项大于销项，月末要做会计处理吗
你好 进项多不交税 不用写分录
98楼
2022-12-28 11:47:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，增值税实际扣缴多扣了几分钱，增值税是按收入计算出来的，实际扣缴时由于发票张数金额的合计比账上多扣了几分，怎么做会计分录呢
再做分录 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税
99楼
2022-12-29 10:56:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
多交了几十块钱的增值税（一般纳税人），领导说这几十块不要 了，就是说不去退税了，就当多给税局 了，请问怎么做会计处理呢？会计分录呢？
你好，可以转营业外支出科目
100楼
2022-12-29 11:09:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
非盈利性会计制度的会计科目一共分为几类
你好！ 1..资产，负债，净资产 2.收入，费用
101楼
2022-12-29 11:33:52
全部回复
坚持：回复蒋飞老师 那么行政单位呢，是不是也是这样的分类
2022-12-29 11:52:57
蒋飞老师：回复坚持你好！ 很相近的，差不多的
2022-12-29 12:17:32
坚持：回复蒋飞老师 老师，你能不能把非盈利性组织的会计科目，还有行政事业单位的会计科目给我发一份啊，完整的
2022-12-29 12:38:56
蒋飞老师：回复坚持你好！ 可以在网上百度一下，这里不好发太大的表格的
2022-12-29 12:49:31
坚持：回复蒋飞老师 老师，你就给我发一下呗
2022-12-29 13:04:36
蒋飞老师：回复坚持民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》， 有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别（民非组织会计制度可以网上下载）。
2022-12-29 13:28:39
坚持：回复蒋飞老师 会计制度都有什么会计制度
2022-12-29 13:47:47
蒋飞老师：回复坚持《民间非营利组织会计制度》，行政单位会计制度，事业单位会计制度
2022-12-29 14:01:18
坚持：回复蒋飞老师 就这三个吗，不是还有企业和小企业会计制度的嘛
2022-12-29 14:15:02
蒋飞老师：回复坚持对的，那是企业适用的
2022-12-29 14:44:42
坚持：回复蒋飞老师 除此之外还有什么会计制度，全面的
2022-12-29 14:59:14
蒋飞老师：回复坚持你好！ 没有了
2022-12-29 15:19:43
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 芳 发表的提问：
增值税月末处理的各种会计分录，有哪些？
你好，你是说缴纳增值税的分录还是？
102楼
2022-12-29 11:44:59
全部回复
芳：回复阳老师 我是说关于增值税计提结转等各种情况下，增值税的会计分录
2022-12-29 12:15:54
阳老师：回复芳你好，你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-29 12:44:45
芳：回复阳老师 一般纳税人
2022-12-29 13:03:52
阳老师：回复芳你好，是什么行业的企业？
2022-12-29 13:15:26
芳：回复阳老师 我只是想学习下一般的公司，一般能涉及到关于增值税的会计分录
2022-12-29 13:26:29
阳老师：回复芳你好，如果是商贸公司的话，购进分录为：借;库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 等 销售货物：借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 如果进大于销不做以下分录，如果销大于进借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2022-12-29 13:54:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，月末增值税销项大于进项需要做什么账务处理？具体会计分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
103楼
2023-01-03 10:42:53
全部回复
静待花开：回复邹老师 老师，上月留抵的进项税额这月抵扣需要做什么账务处理，会计分录怎么写？
2023-01-03 11:08:02
邹老师：回复静待花开你好，不需要做分录
2023-01-03 11:37:46
静待花开：回复邹老师 老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师
2023-01-03 11:58:09
邹老师：回复静待花开你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了
2023-01-03 12:12:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夏淋丽影Cindy 发表的提问：
个体户分为几种类型？分别开票超过多少额度，要缴纳增值税
你好，你所指的分类是从什么角度呢？ 是增值税纳税人类型角度分类吗？
104楼
2023-01-03 10:50:15
全部回复
夏淋丽影Cindy：回复邹老师 是增值税纳税人角度分类
2023-01-03 11:32:05
邹老师：回复夏淋丽影Cindy你好 分为小规模纳税人，和一般纳税人 小规模纳税人月度收入超过10万，季度超过30万需要缴纳增值税 一般纳税人销项税额大于进项税额就需要缴纳增值税，与收入没有必然关系
2023-01-03 12:02:02
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
以前的不需要调整，后期的增值税部分直接计入投资收益
105楼
2023-01-03 11:04:57
全部回复
陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益
2023-01-03 11:55:44
O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗
2023-01-03 12:06:06
陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款
2023-01-03 12:26:01
O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税
2023-01-03 12:41:39
陈娟老师：回复O借：现金或银行存款
2023-01-03 12:51:44
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