六斤四两：回复bamboo老师 那员工离职，当月个人和公司部分都自己承担，申报工资的时候可以全额扣除吗

bamboo老师：回复六斤四两不可以 只能扣个人承担部分

万春丽：回复小洪老师 属于机修员工，计入哪个科目合适呢

小洪老师：回复万春丽你好，间接费用-福利费，

万春丽：回复小洪老师 谢谢老师

小洪老师：回复万春丽好的，同学不用客气的。

紫藤老师：回复张英缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 、计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

张英：回复紫藤老师 每月没有计提社保只计提工资，发的时候借应付职工薪酬贷其他应收款，银行，这样可以吗

紫藤老师：回复张英你好，那样也是可以的

张英：回复紫藤老师 企业垫付社保个人部分然后收回计入其他应收款，去年全年工资没有计提社保是否需要改账？

紫藤老师：回复张英发工资的就要做账

张英：回复紫藤老师 发工资时做账了，只是社保没有计提，直接做借应付职工薪酬，贷其他应收款（社保个人部分），银行了，用重新修改计提社保吗

紫藤老师：回复张英需要重新修改计提社保

张英：回复紫藤老师 没有计提社保每月缴纳社保时借管理费用保险费、其他应收款（个人部分）贷银行，就是说每月只计提工资发工资和缴社保时直接做账了可以吗

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

张英：回复紫藤老师 那就是原来的做账方法也是可以的是吗？不计提社保直接计提工资，然后发工资和缴社保直接做账？

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

张英：回复紫藤老师 这样做账是可以的是吗

张英：回复紫藤老师 还用修改账吗

紫藤老师：回复张英你上面的那种就可以了

张英：回复紫藤老师 直接计提工资，然后发工资和缴社保直接做账就可以是吗

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

未来会更好：回复meizi老师 最低社平工资

meizi老师：回复未来会更好你好 你可以参考我们这边的比例 你们当地的比例应该差不多

GH：回复bamboo老师 办了款收到发票，实际没发货的情况 呢

bamboo老师：回复GH不太明白您的意思？

GH：回复bamboo老师 实际发的工资比计提的多，如何做账

bamboo老师：回复GH实际发放比计提的多 要补计提工资

郭老师：回复彩色的彩虹按月分摊，借主营业务成本贷预付账款。

彩色的彩虹：回复郭老师 不用长期待摊核算？

郭老师：回复彩色的彩虹你好，你们这个支付好几年的吗？能使用三年吗？

彩色的彩虹：回复郭老师 一年，没有很久

彩色的彩虹：回复郭老师 直接主营业务成本和预付核算？

郭老师：回复彩色的彩虹一年以内的，做预付账款里面。

彩色的彩虹：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复彩色的彩虹不用客气，工作愉快。