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工伤医疗费公司承担会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分
同学，你好，参考下面分录
31楼
2022-12-11 13:35:29
全部回复
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？
2022-12-11 13:56:37
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 服务人员工资可直接入生产成本么？
2022-12-11 14:11:56
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你一季度有没有超过30万
2022-12-11 14:24:05
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 有的
2022-12-11 14:46:25
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？
2022-12-11 15:13:46
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是否在主营业务成本下没二级科目社保
2022-12-11 15:31:16
汤贵彬老师：回复勤劳的白云是的，可以在主营业务成本下设置二级科目
2022-12-11 16:00:44
汤贵彬老师：回复勤劳的白云税金需计提出来的
2022-12-11 16:21:08
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？
2022-12-11 16:44:37
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 前期工资未计提
2022-12-11 16:57:00
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你1月补计提工资分录
2022-12-11 17:07:13
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交
2022-12-11 17:23:57
汤贵彬老师：回复勤劳的白云补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提
2022-12-11 17:42:24
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧
2022-12-11 18:07:20
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担
2022-12-11 18:18:28
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是
2022-12-11 18:42:38
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你的，补计提的， 借：各种费用——工资 —— 社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——应发工资 ——社保费用
2022-12-11 18:55:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ == 发表的提问：
职工大额医疗是公司承担？还是个人承担？
你好，这个是个人承担的
32楼
2022-12-11 13:50:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 爱笑的月饼 发表的提问：
工人工伤住院的医疗费以及伙食费的会计分录，工人没有任何保险
同学你好 计入工程施工福利费
33楼
2022-12-11 13:59:59
全部回复
爱笑的月饼：回复朴老师 这个在企业所得税汇算清缴的时候也需要按照14%进入福利费里是吗？
2022-12-11 14:20:50
朴老师：回复爱笑的月饼同学你好 对的 按比例调增
2022-12-11 14:49:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师好，员工工伤药费企业承担，会计分录怎么做
您好，可以计入到员工福利费里面
34楼
2022-12-11 14:26:59
全部回复
巴豆：回复东老师 应付职工薪酬还是管理费
2022-12-11 14:57:21
东老师：回复巴豆计入管理费用  但是也要过一下应付职工薪酬
2022-12-11 15:14:01
巴豆：回复东老师 具体分录能说下吗老师
2022-12-11 15:40:13
东老师：回复巴豆借：管理费用-福利费  贷：应付职工薪酬-福利费   借：应付职工薪酬-福利费  贷：现金
2022-12-11 16:01:33
巴豆：回复东老师 是这样吗老师
2022-12-11 16:14:27
东老师：回复巴豆对，最后还有支付的分录呢
2022-12-11 16:28:02
巴豆：回复东老师 什么意思老师 我是新手 不太懂 我是支付宝支付的
2022-12-11 16:53:25
东老师：回复巴豆就是你刚才写的是计提的还得写发放的  计提：借：管理费用-福利费  贷：应付职工薪酬-福利费    支付：借：应付职工薪酬-福利费  贷：现金
2022-12-11 17:15:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
员工发生工伤后，社保承担（符合标准的）以外的医疗费用若由 公司入福利费，能否在所得税前扣除
您好，可以在税前扣除的。
35楼
2022-12-12 11:43:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 小燕 发表的提问：
员工受伤的医疗费，怎么做分录
这个费用是公司承担还是公司垫付？如果是公司承担的话，借：管理费用、生产成本、制造费用等（要看该员工是什么部门的） 贷：应付职工薪酬付的时候借：应付职工薪酬 贷：银行存款、现金等如果要是公司垫付的话借：其他应收款 贷：现金、银行存款等
36楼
2022-12-12 12:05:05
全部回复
小燕：回复暖暖老师 好的，谢谢
2022-12-12 12:28:34
暖暖老师：回复小燕不客气麻烦给予五星好评好评
2022-12-12 12:44:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Zoey 发表的提问：
老师，请问2月不是免征企业养老保险，失业保险，工伤保险公司承担部分嘛，我们2月的社保也还没交，那计提需不需要计提个人承担的社保费及医疗保险，生育保险的公司及个人承担部分呢？
需要的，因为从最新的政策来看，是免企业部分的，不免个人部分的，因此，是需要计提的
37楼
2022-12-12 12:30:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 然依 发表的提问：
有一员工是刚入职的还没有买工伤保险，医疗费是公司承担，作福利费和营业外支出哪个更合适？
计入员工福利费科目核算合适些。
38楼
2022-12-12 12:51:26
全部回复
然依：回复张艳老师 作福利费或营业外支出对所得税纳税有影响吗？
2022-12-12 13:09:24
然依：回复张艳老师 两者对账务处理的影响主要在哪方面？
2022-12-12 13:38:12
张艳老师：回复然依做营业外支出核算，是要全额纳税调增的。 计入福利费核算，可以税前限额扣除的。
2022-12-12 14:00:43
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 有理 发表的提问：
3月一次补交欠员工的去年8-2月的医疗保险，又交纳了员工3月的医疗保险，3月的有个人承担有公司承担部分，分录该怎么做。
你好去年8-2月的医疗保险个人和单位是否计提了，挂了账没有，挂了就冲销，就3月份计提医疗保险即可。借：相关成本科目 贷:应付职工薪酬 单位部分 支付时：借：应付职工薪酬 单位部分 其他应付款-医疗保险 -个人部分（发工资是计入贷方从工资扣除） 贷：银行存款
39楼
2022-12-12 13:17:59
全部回复
有理：回复克江老师 之前的没有挂账。之前一直没买社保，3月份才开始买，之前的医保中心要求补交。补交的一部分还是去年的，分录怎么做
2022-12-12 13:47:16
克江老师：回复有理金额大吗，金额小的话，就可以和本月一起计提即可。大的话可以通过以前年度损益科目核算，来代替成本相关科目
2022-12-12 14:08:40
有理：回复克江老师 补交了18年8月到今年2月的，补交部分是5000元。需要通过以前年度损益调整么
2022-12-12 14:34:54
克江老师：回复有理一般不需要的，影响不
2022-12-12 14:52:17
克江老师：回复有理一般不需要的，影响不
2022-12-12 15:06:20
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
扣员工五险个人部分扣养老、失业、基本医疗； 大病补、生育保险、工伤保险费不用扣除个人部分，都由公司承担是吗？
你好，是的，你的理解正确。
40楼
2022-12-13 12:16:51
全部回复
1624977463：回复陈静老师 请问，上月多扣了员工大病补，这个月补回给员工，个人所得税申报时是要去补充申报，还是我这个月把多扣员工的补回申报个税就行？补充申报的话怕是有滞纳金。多扣了
2022-12-13 12:47:14
陈静老师：回复1624977463你好，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2022-12-13 13:02:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
单位有一个临时工，这月没交医保，发生工伤，现在需要付医疗费十护工费，八千，后续公司还要承担费用，那帐户处理怎么做
你好， 1、已执行新会计准则的报销时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金/银行存款 月末结账时的会计分录为： 借：管理费用等--职工福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利费 2、未执行新会计准则时的会计分录为： 借：管理费用等--职工福利费 贷：库存现金/银行存款
41楼
2022-12-13 12:38:19
全部回复
原来的我：回复朴老师 老师三千护工费，没发票怎么做
2022-12-13 12:54:40
原来的我：回复朴老师 造一张工资单吗写护工费可以
2022-12-13 13:14:07
朴老师：回复原来的我代扣代缴代申报个人所得税的哦，要不不能税前扣除
2022-12-13 13:42:22
原来的我：回复朴老师 提前支付是不是借其他应收款，贷银行存款，下次发票冲
2022-12-13 14:11:25
朴老师：回复原来的我嗯，是的哦，很正确，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 14:26:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师麻烦问下，我们发放工资是代扣了个人承担社保（医疗、工伤），现在要计提单位承担的社保，并缴纳社保，但是其中有一部分是我们要给其他公司挂帐的，这个分录怎么做呢
你好；    给其他公司挂账是什么意思； 你员工  是你公司的    缴纳后也不用挂账的  直接做其他应收款-个人部分 工资扣除即可 
42楼
2022-12-13 12:55:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
老师：晚上好！请问报销员工的工伤医疗费分录怎么写？
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
43楼
2022-12-13 13:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安妈 发表的提问：
支付施工人员工伤医疗费如何做分录？
您好！这个如果有赔偿则垫付医药费时候： 借：其他应收款--保险公司或社保 贷：现金（或银行存款） 如果没有赔偿公司全额负担则 借：管理费用-福利费 贷：银行存款等
44楼
2022-12-14 11:59:06
全部回复
安妈：回复宋生老师 工地施工人员的工伤医疗计管理费用不合理吧？
2022-12-14 12:41:00
宋生老师：回复安妈您好！我考虑了下，觉得还是入管理费用更恰当，原因有2个，1，工伤产生的原因就是因为管理不善。2，一般情况下就算乙方当做工程的费用，甲方也不愿把这个当做工程的一部分。 如果你坚持认为要入到工程里面，那你可以入到工程的费用里。
2022-12-14 13:04:15
安妈：回复宋生老师 谢谢老师！
2022-12-14 13:20:18
宋生老师：回复安妈OK。。。。。。。。。
2022-12-14 13:45:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向阳xy 发表的提问：
老师，劳务人员的工伤医疗费记到什么科目（全部由公司负担）
借 营业外支出贷银行存款
45楼
2022-12-14 12:14:11
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