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公司替个人缴纳保险会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小章鱼 发表的提问：
，公司不缴纳五险一金，个人全额缴纳社保，个人所得税可以扣除这部分缴纳的社保吗
您好 个人所得税可以扣除个人承担部分
241楼
2023-03-02 08:57:12
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小章鱼：回复bamboo老师 个人全额缴纳，不是公司代扣代缴。
2023-03-02 09:09:25
bamboo老师：回复小章鱼那个人所得税也只能扣除个人部分 因为公司的不应该个人承担
2023-03-02 09:31:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
保险代理销售公司收到保险公司支付的佣金1000，同时在销售公司注册的保险代理人发放的佣金6000，并代扣代缴个人所得税300，怎么写出该保险销售公司上述业务相关会计分录
借：销售费用-佣金 6300 贷：应付工资-佣金 6300 借：应付工资 6300 贷：银行存款 6000 应交税费-个税 300
242楼
2023-03-02 09:02:24
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税怎么入账？会计分录？
借：应交税费-应交车船税 贷：现金或者银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交车船税
243楼
2023-03-02 09:17:07
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学堂用户_ph239473：回复大海老师 需要完税凭证吗
2023-03-02 09:39:22
大海老师：回复学堂用户_ph239473不需要完税证明，保险公司开的保险发票备注里有注明的。
2023-03-02 10:05:50
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ Sh~feng 发表的提问：
老师，一般纳税人租用员工的车买了保险，保险公司代收了车船税，会计分录怎么做啊？
您好： 如果合同约定承担租用车辆的保险及车船税，您正常计入相应费用即可。 保险：借：管理费用 贷：银行存款 车船税：借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-车窗税
244楼
2023-03-02 09:22:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cassie 发表的提问：
老师，想问下1、付保险公司保费13万，会计分录。2、发生工伤付给医院2000，会计分录3、保险公司理赔1600 会计分录。谢谢！
你好，同学。 借 Xx费用 贷 银行存款 借 其他应收款 2000 贷 银行存款 借 银行存款 1600 营业外支出 400 贷 其他应收款 2000
245楼
2023-03-02 09:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Sh~feng 发表的提问：
老师，一般纳税人租用员工的车买了保险，保险公司代收了车船税，会计分录怎么做啊？
你好，这个车船税是单位据实负担？
246楼
2023-03-05 11:08:29
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Sh~feng：回复邹老师 是公司账户上支付给保险公司的
2023-03-05 11:26:37
邹老师：回复Sh~feng你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
2023-03-05 11:45:56
Sh~feng：回复邹老师 这样的话，税金及附加不就一直有金额挂在账上了
2023-03-05 12:13:31
邹老师：回复Sh~feng你好，结转到本年利润就没有余额了啊 借；本年利润，贷；税金及附加
2023-03-05 12:40:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
247楼
2023-03-05 11:19:54
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 康 发表的提问：
老师，你好，公司全额缴纳三险的会计分录
您好。公司不是五险吗
248楼
2023-03-05 11:42:00
全部回复
康：回复小锁老师 我们公司只交了三险
2023-03-05 11:56:26
康：回复小锁老师 养老，失业，工商
2023-03-05 12:08:23
小锁老师：回复康您好，是这样的 1、银行扣缴五金时 现金 这样的哈
2023-03-05 12:29:25
康：回复小锁老师 老师，详细分录
2023-03-05 12:41:29
小锁老师：回复康银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分） 其他应收款－职工社会保险（个人部分） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 贷：其他应交款－住房公积金 3、交纳住房公积时 借：其他应交款－住房公积金 贷：银行存款 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分） 其他应收款－住房公积金（个人部分） 现金
2023-03-05 12:59:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司帮员工缴纳社保费，公司承担部分，由公司账户划款，个人承担部分，工资里面扣，在计提或支出的时候会计分录里的社保保险费是公司承担的这部分吧？计提时：借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保险费
公司部分没错，个人部分社保扣款时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
249楼
2023-03-06 08:24:22
全部回复
凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？
2023-03-06 08:55:23
小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候
2023-03-06 09:15:52
小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款
2023-03-06 09:27:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
请问公司缴纳残疾人保障金应该怎样做会计分录？
你好，借管理费用-残保金贷其他应付款借其他应付款贷银存
250楼
2023-03-06 08:51:08
全部回复
杨杨：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-06 09:08:18
郭老师：回复杨杨你好，不用客气的
2023-03-06 09:37:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我们公司九月开始缴纳社保，预扣员工工人社会保险个人承担部分350元，这个款是预扣员工的，我该怎么做会计分录，我一直都提问，并且也给回答了，就是一直还是没有弄明白
你好，你是先交保险再发工资吗？
251楼
2023-03-06 09:16:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 落羽 发表的提问：
公司替非本公司员工代缴社保，如何做分录？
您好 请问社保是对方全额承担么
252楼
2023-03-06 09:22:44
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司缴纳的残疾人就业保障金的会计分录怎么写？
借；应付职工薪酬——残保金  贷；银行存款 
253楼
2023-03-06 09:41:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ????Hello baby°°????～ 发表的提问：
文化传媒公司一般纳税人。是公司的会计。给领导缴纳的社保款怎么做分录？领导的社保无论是公司部分还是个人部分都是公司出的。在长沙银行柜台缴纳的。有湖南省社会保险基金收款收据。这个钱是从公账打到卡里。再取出来去银行柜台帮领导缴纳的。
借应付职工薪酬 营业外支出-个人部分 贷现金 借管理费用公司部分 贷应付职工薪酬
254楼
2023-03-07 08:46:16
全部回复
????Hello baby°°????～：回复方老师 没看的懂。老师可否再说清楚一点呢。单位部分是1573.9。个人部分是565.96
2023-03-07 09:09:54
方老师：回复????Hello baby°°????～交纳社保时 借应付职工薪酬 1573.9营业外支出 565.96贷现金1573.9+ 565.96 公司承担部分记入费用，借管理费用1573.9 贷应付职工薪酬1573.9
2023-03-07 09:23:02
????Hello baby°°????～：回复方老师 谢谢老师。我们是湖南的公司。老板在上海新注册了一家公司。都是传媒行业。在营业执照还没下来之前。我们是以湖南公司的名义租了上海的办公室。先付房屋保证金18000。但是只开了一个电脑打的收条给我们。如何做账呢？没有发票。如何做分录呀
2023-03-07 09:44:35
方老师：回复????Hello baby°°????～借其他应收款-押金 18000贷银行存款或现金18000
2023-03-07 10:06:03
????Hello baby°°????～：回复方老师 老师。请问上海专票房租的是几个点啊？1.5吗？为何是1.5呢？上海市专票和普票分别的税率可以告诉我不
2023-03-07 10:18:06
方老师：回复????Hello baby°°????～个人住房的是1.5%，全国都是一样的。
2023-03-07 10:46:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
老师，缴纳9月社会保险费，分录怎么做？（公司所有部门的）
你好，缴纳9月社会保险费 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
255楼
2023-03-07 08:54:11
全部回复
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那计提怎么做分录？
2023-03-07 09:07:32
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提的分录是 借：销售费用，制造费用，生产成本，管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—社保
2023-03-07 09:27:41
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那为什么缴纳的时候，不是直接：借应付职工薪酬，贷银行存款呢？还有做其他应收款
2023-03-07 09:49:30
邹老师：回复风吹麦浪你好，因为缴纳的社保款项还有个人负担部分，这一部分需要向个人收取，所以计入其他应收款借方核算
2023-03-07 10:15:29
风吹麦浪：回复邹老师 我们同事说直接：借应付职工薪酬，贷银行存款。她要是坚持这么做，对么？
2023-03-07 10:38:34
邹老师：回复风吹麦浪你好，你单位的社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？
2023-03-07 11:08:28
风吹麦浪：回复邹老师 有，当然有，所以我觉得她这么做账不对。老师，按您那样做的缴纳的时候，借方的“其他应收款”，那就一直挂着账了么？
2023-03-07 11:28:21
邹老师：回复风吹麦浪你好，从个人工资扣除了，其他应收款余额就清零了啊 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-03-07 11:45:49
风吹麦浪：回复邹老师 老师，您受累，把每月需要做的工资、个税、社保、公积金的计提和缴纳分录，完整帮我做一遍行么，我觉得您说的对，但是我想再直观看一下整体思路
2023-03-07 12:14:54
邹老师：回复风吹麦浪你好 计提工资，社保，公积金 借：管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金其他应收款（个人负担部分）贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资，扣缴个人负担部分 借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款
2023-03-07 12:27:57
风吹麦浪：回复邹老师 老师，计提工资的时候，工资是应发工资数还是实发工资数，还有就是计提的社保和公积金都是公司和个人负担的合计数么？
2023-03-07 12:43:46
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提工资的时候，工资是应发工资数 计提的社保和公积金是单位负担部分
2023-03-07 13:06:17
风吹麦浪：回复邹老师 老师，拜托，您帮我按照这个数据再做一遍整体分录，我刚才试着往里填写数据，但是还是不太会
2023-03-07 13:26:47
邹老师：回复风吹麦浪你好计提工资，社保，公积金借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款计提个人所得税借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放工资，扣缴个人负担部分借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 你只需要把数据带进去就可以了
2023-03-07 13:45:45
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